CC BY
111
ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ПРОБЛЕМЫ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ АЛЬФА-БАНКА Г. ВЛАДИВОСТОК)
© Ёкубов Б.М.*
Владивостокский государственный университет экономики и сервиса,
г. Владивосток
В статье предлагается рассмотреть использование нормативов ликвидности ЦБ РФ, которые характеризуют ликвидность с учетом времени погашения обязательств банков. В статье отмечается, что особенно актуальным в условиях кризиса, является расчет показателя «Барометр банковской ликвидности», который является характеристикой уровня платежной дисциплины банка.
Ключевые слова ликвидность банка, нормативы ликвидности банка, барометр банковской ликвидности, платежеспособность банков, мировой финансовый кризис.
Ликвидность есть одна из важнейших качественных характеристик деятельности коммерческого банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов [3].
Одним из важнейших звеньев экономики страны является ее банковский сектор. В структуре банковского сектора выделяют 2 уровня - Центральный банк РФ и кредитные организации (чуть больше тысячи), из которых 93 % составляют банки. Это говорит о том, что основой банковской системы являются именно коммерческие банки [1].
Успешная деятельность коммерческого банка тесно взаимосвязана с уровнем его ликвидности. Этот показатель имеет особое значение не только для банка, но и его клиентов. Например, высокая ликвидность показывает, что клиент банка может в любой момент получить вложенные средства или кредит.
* Студент.
Для банковского сектора и экономики страны в целом ликвидность влияет на степень доверия и удовлетворения потребностей различных отраслей экономики в проведении расчетов, размещении средств на хранение и кредитных ресурсах. Потому стабильность и устойчивость всей банковской системы зависит от ликвидности и платежеспособности отдельных коммерческих банков.
Главной проблемой банковского сектора на протяжении многих лет остается недостаток ликвидности - превышение величины пассивов банков над их активами, которое в худшем случае может привести к их банкротству, так как у них просто не будет средств расплатиться за взятые кредиты. Если банк не способен вести свою деятельность нормально, то в нем нет необходимости, и его следует ликвидировать; но иногда таких банков насчитывается несколько, и проблемы неплатежей может повергнуть экономику в хаос. Неплатежеспособные банки подрывают доверие народа ко всей банковской системе, поэтому ликвидность банковского сектора нужно регулировать, чтобы восстановить не только доверие клиентов, но и сделать систему более устойчивой и надежной. Нормативное регулирование является одним из способов такого воздействия со стороны государства.
Согласно федеральному закону № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. Центральный банк устанавливает ряд обязательных нормативов в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций [2]. Порядок расчета и виды нормативов ликвидности банков указаны в Инструкции Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» от 01.01.2013 г.
Для регулирования рисков ликвидности в этой инструкции были установлены нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Нормативы рассчитываются как отношение между активами и пассивами с учетом сумм и типов активов и пассивов, сроков и иных факторов [3].
Таблица 1
Норматив мгновенной ликвидности Н2 10 крупнейших банков, % [4]
Банк 01.01.2013 01.04.2013 01.07.2013 01.10.2013 01.01.2014
ОАО «Сбербанк России» 61,52 65,43 63,45 62,5 53,67
ОАО Банк ВТБ 50,68 68,93 76,77 59,72 37,39
ВТБ 24 (ЗАО) 40,73 43,97 43,61 49,28 47,41
ОАО «Россельхозбанк» 70,1 59,49 74,84 46,76 53,96
ОАО «Банк Москвы» 41,34 36,48 36,12 26,74 45,0
ОАО «АЛЬФА-БАНК» 40,77 47,05 50,8 43,45 43,32
ЗАО ЮниКредит Банк 85,76 116,69 60,49 79,67 74,62
НОМОС-БАНК (ОАО) 56,08 95,92 59,54 67,31 40,95
ОАО «Промсвязьбанк» 61,88 51,30 45,97 48,48 40,45
ОАО АКБ РОСБАНК 53,59 64,93 62,08 45,86 67,32
По состоянию на 1 января 2014 года минимальное значение показателя из десятки крупнейших банков отмечается у Банка ВТБ (37,39 %), за ним
следуют «Промсвязьбанк» (40,45 %), НОМОС-БАНК (40,95 %) и «АЛЬФА-БАНК» (43,32 %); максимальное значение у ЮниКредит Банка (74,62 %).
При рассмотрении табл. 1 заметно, что двое банков допустили единожды снижение норматива Н2 ниже 30 % - это Банк ВТБ (до 27,48 % на 1 сентября 2013 г.) и «Банк Москвы» (до 26,74 % на 1 октября 2013 г.); к счастью за месяц этим банкам удалось исправить свое положение.
Среди данной группы особо выделяются изменения показателя мгновенной ликвидности.
Если говорить об показателях «ЮниКредит Банка» - то его значения довольно высоки на протяжении всего года (в среднем 94,77 %), а динамика неравномерна - норматив «скачет» вверх и вниз, что связано с приобретением высоколиквидных активов (рост) и их дальнейшим использованием (падение).
В среднем значение норматива мгновенной ликвидности крупнейших банков колеблется в районе 30-80 %, при этом средневзвешенное значение - в районе 50-65 %. Максимальное средневзвешенное значение было на 1 апреля 2013 г. - 65,2 %, на начало 2014 г. оно понизилось до 50,41 %.
Таблица 2
Норматив текущей ликвидности Н3 10 крупнейших банков, % 4]
Банк 01.01.2013 01.04.2013 01.07.2013 01.10.2013 01.01.2014
ОАО «Сбербанк России» 74,34 78,98 85,32 74,73 58,59
ОАО Банк ВТБ 67,04 78,4 81,02 71,09 73,53
ВТБ 24 (ЗАО) 61,6 73,34 64,79 65,68 75,2
ОАО «Россельхозбанк» 68,99 83,47 75,89 65,78 84,87
ОАО «Банк Москвы» 61,43 66,95 58,86 55,0 57,73
ОАО «АЛЬФА-БАНК» 65,74 59,76 59,69 56,21 66,04
ЗАО ЮниКредит Банк 84,55 89,65 83,01 73,28 87,6
НОМОС-БАНК (ОАО) 102,75 96,38 93,05 103,47 89,12
ОАО «Промсвязьбанк» 92,55 70,19 62,23 69,28 73,73
ОАО АКБ РОСБАНК 72,4 74,17 78,55 68,75 79,21
На 1 января 2014 года самым минимальным значением показателя является 57,53 % - у «Банк Москвы», при этом в течение всего 2013 года среднее его значения составляло 60,95 %. У большинства банков данной группы значение норматива Н3 на протяжении всего рассматриваемого периода колебалось от 60 до 95 %, а средневзвешенное значение - 67-78 %. По сравнению с началом 2013 года, средневзвешенное значение десяти крупнейших банков уменьшилось на 0,58 %, составив 74,56 %; уменьшение в основном произошло за счет «Сбербанк России» (-15,75 %), «Банк Москвы» (-3,7 %), НОМОС-БАНК (-13,63 %) и «Промсвязьбанк» (-18,82 %).
По состоянию на 1 января 2014 года минимальные значения среди десяти крупнейших банков у «ЮниКредит Банк» (51,31 %) и «Промсвязьбанк» (53,21 %), а максимальные - у Банк ВТБ (110,58 %) и «Сбербанк России» (102,3 %). Резкое снижение норматива у двух банков на начало 2014 года -«Юникредит Банк» и «Промсвязьбанк» - связано с ростом кредитных требований.
Таблица 3
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 10 крупнейших банков, % [4]
Банк 01.01.2013 01.04.2013 01.07.2013 01.10.2013 01.01.2014
ОАО «Сбербанк России» 99,84 96,87 92,6 96,34 102,3
ОАО Банк ВТБ 83,39 86,81 80,91 97,98 110,58
ВТБ 24 (ЗАО) 108,28 103,69 100,95 105,68 94,18
ОАО «Россельхозбанк» 87,87 93,21 101,24 107,24 98,24
ОАО «Банк Москвы» 52,01 55,95 66,07 71,29 69,08
ОАО «АЛЬФА-БАНК» 76,81 75,88 78,57 74,78 69,95
ЗАО «ЮниКредит Банк» 95,1 79,28 75,32 83,97 51,31
НОМОС-БАНК (ОАО) 96,83 83,34 71,62 71,98 70,29
ОАО «Промсвязьбанк» 83,53 73,0 85,25 83,83 53,21
ОАО АКБ РОСБАНК 85,96 72,83 73,34 79,51 80,47
В среднем за весь рассматриваемый период значения показателя колебались в районе 70-105 %, а средневзвешенное значение всей группы - от 79,96 % до 87,26 %.
По всем трем нормативам десятка крупнейших банков соблюдала нормативы в течение года. Некоторые банки приближались к установленному Центральным банком РФ минимальному значению, но в итоге исправили ситуацию.
В рамках мониторинга российской банковской системы рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» провело исследования российских банков по значениям нормативов ликвидности.
В начале 2013 года ситуация с ликвидностью не вызывала опасений для российской банковской системы, несмотря на рост просроченной задолженности и отрицательную динамику кредитного портфеля и активов. В начале 2013 года было отмечено только одно нарушение обязательных нормативов -норматива мгновенной ликвидности (Н2) у одного банка [5].
На фоне улучшения ситуации с банковской ликвидностью произошло снижение числа банков с нехваткой мгновенной ликвидности: только у 35 банков значение норматива Н2 на 1 февраля 2013 года было менее 30 %; но число банков со значениями уровня текущей ликвидности менее 60 % выросло и составило 48 банков [5].
К концу года ситуация ухудшилась. Произошло увеличение процентных ставок по межбанковским кредитам, и практически исчерпалась возможность привлечения коммерческими банками кредитов по операциям РЕПО не только у Центрального банка РФ, но и даже друг друга. В связи с этим во второй половине 2013 года политика по отзыву лицензий у кредитный организаций стала жестче. К основным причинам отзыва лицензий относят вовлечение кредитных организаций в различные схемы по незаконному обналичиванию денежных средств и допущение несоблюдения обязательных нормативов. В 2013 году было отозвано 32 лицензии у кредитных организаций, а в 2014 ожидается, по разным оценкам, что на рынке банковских услуг
недосчитаются до нескольких десятков кредитных организаций, в список которых вполне могут попасть некоторые крупные банки [6].
Таким образом, все принимаемые меры должны помочь сделать банковскую систему устойчивее и подтолкнуть банки на оптимизацию управления ликвидностью, чтобы сохранять платежеспособность на должном уровне и обеспечивать исполнение всех потребностей клиентов.
Список литературы:
1. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.09.2014) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
2. Банки России. Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит. - 2009. - № 21. - С. 82-88.
3. Кузьмичева И.А. Налоговые риски предприятия и пути их оптимизации / Е.В. Замула, И.А. Кузьмичева // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2014. - № 8-3. - С. 118-122.
4. Бондаренко Т.Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов управления / В.И. Алехина, Т.Н. Бондаренко // Современные научные исследования и инновации. - 2014. - № 5-2 (37). - С. 9.
5. Электронный каталог НРА [Электронный ресурс] // Национальное рейтинговое агентство. Барометр банковской ликвидности. - Режим доступа: http://www.ra-national.ru/?page=banks.
6. Центральный банк России. Показатели банковской ликвидности [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru.
УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ КАК ФУНКЦИЯ МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРЕДПРИЯТИИ
© Зимина Ю.О.*, Василенко М.Е.*
Владивостокский государственный университет экономики и сервиса,
г. Владивосток
Статья посвящена проблемам внедрения управленческого контроля с целью повышения эффективности деятельности предприятия. В рамках реализации стратегии внедрения управленческого контроля могут быть использованы: модернизация и обработка данных, внедрения систем управленческой отчетности, внедрения единой системы печати и мониторинга и т.д.
Ключевые слова: управленческий контроль, внутренний контроль, контрольная среда, риск, информационная система, мониторинг, эффективность.
* Студент.
* Доцент кафедры Экономики и менеджмента, кандидат экономических наук.
