CC BY
956
КЛЮЧЕВЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ УРОВНЯ СТРАТЕГИЧЕСКОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
ЗАПОРОЖЦЕВА ЛЮДМИЛА АНАТОЛЬЕВНА Воронежский государственный аграрный университет им. императора Петра I, г. Воронеж, Российская Федерация, e-mail: [email protected]
ЮРЬЕВ ВЛАДИСЛАВ МИХАЙЛОВИЧ
Тамбовский государственный университет имени Г. Р. Державина, г. Тамбов, Российская Федерация, e-mail: [email protected]
Принимая во внимание тот факт, что современная теория и практика экономической безопасности сталкивается с рядом серьезных проблем, связанных с отсутствием сущностной определенности долгосрочной (стратегической) экономической безопасности, принципиальный характер приобретает необходимость целостного понимания ее ключевых детерминант, в разрезе которых следует идентифицировать угрозы с целью их нивелирования. Анализ проблем экономической безопасности на микроуровне свидетельствует о необходимости переосмысления проблемы перманентного развития предприятия на основе разработки стратегической экономической безопасности. В статье рассматривается механизм обеспечения стратегической экономической безопасности предприятия, включающий пять перманентно реализуемых направлений: информационное обеспечение; оценка уровня развития ключевых детерминантов; принятие управленческих решений с учетом выявленных стратегических перспектив развития предприятия; разработка вариативного инструментария для корректировки стратегии предприятия с целью повышения уровня его развития; оценка достигнутых результатов. В рамках основных направлений повышения уровня стратегической экономической безопасности предприятия разработан вариативный инструментарий, дифференцированный в зависимости от стадии его жизненного цикла и фактического уровня безопасности: для предприятий со средним уровнем стратегической экономической безопасности - достижение высокого уровня неразвитых детерминант наряду с системным слежением за состоянием угроз экономической безопасности предприятия, которые могут исходить и от высокоразвитых детерминантов, посредством внедрения системы стратегического контроллинга обеспечения экономической безопасности предприятия (включающего мониторинг отклонений показателей от безопасных их значений (нормативное (безопасное), положительное и отрицательное отклонение), а также варианты принятия управленческих решений по корректировке отклонений («ничего не предпринимать», «устранить отклонение», «снизить порог стратегического ориентира»)); для предприятий с низким уровнем стратегической экономической безопасностью - мероприятия по обеспечению роста уровня ее детерминант, имеющих низкие значения, путем ликвидации выявленных опасностей при непрерывном мониторинге высокоразвитых детерминант, что позволит сменить высоко опасную стратегию выживания на менее опасную стратегическую перспективу. На примере конкретного предприятия - ООО «ЭкоНиваАгро» апробирована методика оценки уровня стратегической экономической безопасности, определены тип стратегии развития и стадия жизненного цикла предприятия, а также основные рекомендации по его стратегически безопасному перманентному развитию.
Ключевые слова: стратегическая экономическая безопасность предприятия, уровень экономической безопасности предприятия, направления повышения экономической безопасности предприятия.
Определение направлений повышения уровня стратегической экономической безопасности того или иного хозяйствующего субъекта наиболее полно и целостно может быть представлено в рамках отдельно взятого предприятия. В этой связи, в качестве объекта исследования определено ООО «ЭкоНиваАгро», учредителем которого является германская фирма «ЭкоземАграрГмБХ».
В 2013 г. «ЭкоНиваАгро» объединяло 22 хозяйства, расположенных на территориях нескольких районов Воронежской области. Предприятие является крупнейшим производителем молока в Воронежской области - более 240 т молока ежедневно, что составляет 20 % от областного показателя.
Иными словами, данное хозяйство относится к крупным сельскохозяйственным предприятиям. Ис-
пользуя методику и компьютерную программу оценки финансовой безопасности предприятия, определим уровень развития этого ключевого детерминанта в ООО «ЭкоНиваАгро» за пятилетний период [1].
Экранные формы второго листа программы «Контрольные точки финансовой безопасности»
содержат результаты оценки, выявляющие угрозы потери финансовой безопасности ООО «ЭкоНиваА-гро» и «рецепты» ее обеспечения в период с 2009 по 2013 гг. В данной статье ограничим иллюстрацию результатов оценки финансовой безопасности лишь начальным и конечным годами анализируемого периода.
А Ц С и h
Контрольные точки ф инансовой безопасности предприятия
Показатели Значение для предприятия Оценка Безопасное значение показателя Рецепты финансовой безопасности
Коэффициент текущей ликвидности 1,16 БЕЗОПАСНО >1
Коэффициент автономии 0,19 ОПАСНО Увеличивать размер собственного капитала б валюте баланса, путем обеспечения роста чистой прибыли и сокращения задолженности
Плечо финансового рычага 4,22 ОПАСНО Сокращать долгосрочные н (или) краткосрочные обязательства
Рентабельность активов 0,35 ОПАСНО > индекса инфляции Наращивать размер чистой прибыли и при необходимости сокращать объем активов. не приносящих. доход
Рентабельность собственного капитала 1,81 БЕЗОПАСНО >рентабельности активов
Уровень инвестирования амортизации 2,75 БЕЗОПАСНО >1
Темп роста прибыли 0,31 ОПАСНО >темпа роста Сокращать себестоимость производимой продукции
Темп роста выручки 0,91 ОПАСНО >темпа роста активов сокращать объем неиспользуемых б производстве основных средств, а также залежалых товарно-материальных ценностей и неоправданной
Те м п роста акги вов 1,16 БЕЗОПАСНО >1
Оборачиваемость дебиторской зад олже н н ости 2,07 ОПАСНО >12 Наращивать объем реализации продукции и сокращать дебиторскую задолженность
Оборачиваемость кредиторской задолженности 4,99 БЕЗОПАСНО >оборач. дебитооской
Достаточность денежных средств на счетах 0,66 ОПАСНО >1 Увеличивать о-статки денежных средств на счетах предприятия
Средневзвешенная стоимость капитала (WACC) 8,07 ОПАСНО <рентабельности активов Сокращать задолженность, использовать более дешевые способы привлечения сселстЕ. песесмотсеть ctovktvpv капитала
Экономическая добавленная стоимость (EVA) 25237,16 БЕЗОПАСНО >0
Рис. 1. Лист 2 «Контрольные точки финансовой безопасности» (расчет выполнен по данным ООО «ЭкоНиваАгро» на конец 2009 г.)
На основании рисунка 1 возможно заключить, что ООО «ЭкоНиваАгро» на конец 2009 г. присущи следующие угрозы потери финансовой безопасности:
1) угроза утраты финансовой самостоятельности предприятия;
2) угроза снижения эффективности деятельности предприятия;
3) угроза неустойчивого развития предприятия;
4) угроза наращивания долгов;
5) угроза неплатежеспособности предприятия;
6) угроза сокращения доходности и рыночной стоимости предприятия.
Таким образом, ООО «ЭкоНиваАгр» для нейтрализации угроз финансовой безопасности необходимо:
- увеличивать размер собственного капитала в валюте баланса путем обеспечения роста чистой прибыли;
- сокращать долгосрочные и (или) краткосрочные обязательства;
- наращивать размер чистой прибыли и при необходимости сокращать объем активов, не приносящих доход;
- сокращать себестоимость производимой продукции;
- увеличивать объем реализации продукции и при необходимости сокращать объем неиспользуемых в производстве основных средств, а также залежалых товарно-материальных ценностей и неоправданной дебиторской задолженности;
- наращивать объем реализации продукции и сокращать дебиторскую задолженность;
- увеличивать остатки денежных средств на счетах предприятия;
- сокращать задолженность, использовать более дешевые способы привлечения средств, пересмотреть структуру капитала.
Далее изучим угрозы финансовой безопасности исследуемого нами предприятия и «рецепты» ее обеспечения на конец 2013 г.
На основании рисунка 2 возможно заключить, что ООО «ЭкоНиваАгро» на конец 2013 г. присущи следующие угрозы потери финансовой безопасности:
1) угроза потери ликвидности предприятия;
2) угроза утраты финансовой самостоятельности предприятия;
3) угроза снижения эффективности деятельности предприятия;
4) угроза неустойчивого развития предприятия;
5) угроза наращивания долгов;
6) угроза использования неэффективной кредитной политики;
7) угроза неплатежеспособности предприятия;
8) угроза сокращения доходности и рыночной стоимости предприятия.
I
I
Контрольные точки финансовой безопасности предприятия
Показатели Значение для предприятия Оценка Безопасное значение показателя Рецепты финансовой безопасности
Коэффициент текущей ликвидности 0,95 ОПАСНО >1 Сокращать краткосрочные обязательства
Коэффи цие нт a ETC но г и и 0,20 ОПАСНО 20, 5 Увеличивать размер собственного капитана в валюте баланса путем обеспечения роста чистой прибыли и сокращения задолженности
Плечо финансового рычага 3,92 ОПАСНО 31 Сокращать долгосрочные и (или > краткосрочные обязательства
Ре нтабельность акти вов 2,6« ОПАСНО > индекса инфляции Наращивать размер чистой прибыли и при необходимости сокращать объем активов, не принос¡глсих доход
Рентабельность собственного капитала 13,07 БЕЗОПАСНО >ректа&епьности активоЕ
Уровень инвестирования амортизации 4,41 БЕЗОПАСНО > 1
Темп роста прибыли 11,13 ОПАСНО >темпа роста Сокращать себестоимость производимой продукции
Темп роста выручки 1,4« БЕЗОПАСНО >темпа роста активов
Темп роста активов 1,2® БЕЗОПАСНО >1
Оборачиваемость дебиторской задолженности Г,IS ОПАСНО >12 Наращивать объем реализации продукции и совращать дебиторскую задолженность
Оборачиваемость кредиторской задолженности 1,53 ОПАСНО эоборм дебиторской Наращивать объемы реализации продукции и сокращать кредиторскую задолженность
Достаточность денежных средств на счетах 0,11 ОПАСНО - Увеличивать остатки денежных средств на счетах предприятия
Средневзвешенная стоимость капитала (WACO 5,26 ОПАСНО <рентабел ьн ости активов Сокращать задолженность, использовать более дешевые способы привлечения срепств. пересмотреть ctovktvpv капитала
Экономическая добавленная стоимость (EVA) 133664,99 БЕЗОПАСНО >0
2
4
Б
6 7
5
9
10 11 12 :
13 :
14 ' IE-
Рис. 2. Лист 2 «Контрольные точки финансовой безопасности» (расчет выполнен по данным ООО «ЭкоНиваАгро» на конец 2013г.)
В результате ООО «ЭкоНиваАгро» для нейтрализации угроз финансовой безопасности необходимо:
- сокращать краткосрочные обязательства;
- увеличивать размер собственного капитала в валюте баланса путем обеспечения роста чистой прибыли;
- сокращать долгосрочные и (или) краткосрочные обязательства;
- наращивать размер чистой прибыли и при необходимости сокращать объем активов, не приносящих доход;
- сокращать себестоимость производимой продукции;
- наращивать объем реализации продукции и сокращать дебиторскую и кредиторскую задолженность;
- увеличивать остатки денежных средств на счетах предприятия;
- сокращать задолженность, использовать более дешевые способы привлечения средств, пересмотреть структуру капитала.
В свою очередь, укрупненно группу мероприятий по повышению уровня финансовой безопас-
ности ООО «ЭкоНиваАгро» можно представить в следующем виде:
- наращивать размер чистой прибыли и при необходимости сокращать объем активов, не приносящих доход;
- наращивать объем реализации продукции, сокращать себестоимость производимой продукции, снижая текущую задолженность предприятия;
- увеличивать остатки денежных средств на счетах предприятия;
- пересмотреть структуру капитала, сократив обязательства и обеспечив увеличение собственного капитала.
Иными словами, предприятию необходимо пересмотреть политику управления текущей деятельностью, доходами и капиталом, что позволит ООО «ЭкоНиваАгро» заранее избежать появления негативных явлений в ходе производственно-коммерческой и обеспечит ему финансово безопасное функционирование в современной экономике. По показателям рассчитанным и оцененным количество угроз финансовой безопасности предприятия на протяжении пяти лет было постоянно высоким, что отрицательно влияет на уровень
стратегической экономической безопасности предприятия в целом.
Это происходит в результате того, что предприятие нацелено на агрессивное развитие путем укрупнения, поглощения и финансирования дея-
Стремясь оценить опасность угрозы по каждому показателю, необходимым представляется сформировать интегральную оценку, на основе которой сделан вывод о высоком уровне развития управленческой составляющей ООО «ЭкоНиваА-гро» на конец 2013 г.
В рамках представленного анализа, видится необходимым установить постоянных контрагентов предприятия в части реализации готовой продукции, то есть дебиторов. Как нами было установлено выше, оценивать важно благонадежность постоянных покупателей, приобретающих основную продукцию, характеризующую специализацию предприятия.
Среди партнеров-переработчиков - группа компаний Danone-Юнимилк, ОАО «Тульский молочный комбинат», ООО «Городской молочный завод «Лискинский». Оценим уровень благонадежности каждого из вышеуказанных основных контрагентов общества. Управляющей компанией является ГК «Юапопе-Юнимилк», как российско-французский совместный товаропроизводитель. В России эта организация представлена ОАО «Компания ЮНИМИЛК», основными направлениями ее деятельности являются производство и продажа молочной продукции и детского питания. Продукция реализуется преимущественно на территории РФ. Компания по состоянию на конец 2013 г. имеет 37 обособленных подразделений.
ООО «ЭкоНиваАгро» поставляет молоко преимущественно в два филиала компании филиал «Молочный Комбинат «Липецкий» и филиал «Молочный комбинат «Орловский».
тельности за счет внешних источников при минимуме собственного капитала.
Далее определим уровень развития управленческой составляющей стратегической экономической безопасности ООО «ЭкоНиваАгро» (табл. 1).
Стремясь дать оценку уровня благонадежности контрагента, необходимым представляется осуществить:
Шаг 1. Ввести данные финансовой отчетности предприятия в лист 1 «Входная информация базис» и лист 2 «Входная информация факт» программы «Оценка уровня благонадежности контрагента».
Шаг 2. Получить наглядный расчет авторской «Матрицы базис» - лист 3 и «Матрицы факт» -лист 4 программы «Оценка уровня благонадежности контрагента».
Шаг 3. Определить финансовое состояние контрагента на основе листа 5 «Показатели финансовой устойчивости базис» и листа 6 «Показатели финансовой устойчивости факт».
Шаг 4. Оценить уровень благонадежности контрагента (УБК) на основе динамики значения интегрального показателя финансовой устойчивости. Программа автоматически выдает на листе 7 оценку уровня благонадежности контрагента: «высокий» или «низкий».
Таким образом, установлен высокий уровень благонадежности основного контрагента ООО «ЭкоНиваАгро» по реализации молока - ОАО «Компания ЮНИМИЛК». Исследуя изменение показателя финансовой устойчивости ОАО «Компания ЮНИМИЛК», в динамике установлено, что в 2012 г. ПФУ равнялось минус 1.212, , а к концу 2013 г. - 2,016 (ПФУ за 2012-2013 гг. представлен на рисунках 3 и 4). Такое значение и динамика изменения ПФУ свидетельствует о высоком уровне благонадежности ОАО «Компания ЮНИМИЛК», так как значение показателя воз-
Таблица 1
Оценка уровня развития управленческой составляющей ООО «ЭкоНиваАгро»
Показатели 2012 г. 2013 г.
значение значение оценка
Эффективности организации труда, ед 1,13 1,07 5
Удельный вес управленческого персонала в общей численности персонала, % 3,31 0,35 4
Эффективность управления, ед 2,71 2,83 5
Доля административных расходов, ед. 0,01 0,01 5
Качество принимаемых решений, ед. 1,45 1,48 5
Темп прироста среднемесячной заработной платы персонала, ед. 0,28 0,38 5
Коэффициент стабильности кадров, ед. 0,90 0,96 5
Коэффициент роста инвестиций в подготовку персонала, ед. 0,25 0,32 5
Значение интегральной оценки уровня развития управленческой составляющей х х 4,88
Уровень развития управленческой составляющей х высокий
росло от меньше единицы до величины значи- тельно больше 1 в 2013 г.
А В С Р Е Р С Н
Показатели финансовой устойчивости Базис
2 Показатели Условное обозначение Расчётное значение для предприятия Нормативное значение
3 Показатель взаимосвязи конечных результатов П1 -6,951 >1
4 Показатель преобразования средств источников и расходов предприятия в его доходы П2 -0,483 >1
5 Показатель взаимосвязи средств, их источников и расходов предприятия ПЗ 0.987 >1
6 Показатель взаимосвязи средств предприятия П4 1 855
7 Показатель взаимосвязи источников средств предприятия Пе- 1 509
8 Показатель взаимосвязи средств и их источников Пб 1.437
9 Интегрированный показатель взаимосвязи средств и их источников П7 1.G00
10 Показатель финансовой устойчивости предприятия ПФУ -1,212 >1
Рис. 3. Лист 5 «Показатели финансовой устойчивости базис» по данным ОАО «Компания ЮНИМИЛК»
А В С □ Е F G н
1 Показатели финансовой устойчивости факт
2 Показатели Условное о&означение Расчётное значение для предприятия Нормативное значение
3 Показатель взаимосвязи конечных результатов П1 3,191 >1
4 Показатель преобразования средств, источников и расходов предприятия в его доходы П2 2,377 >1
5 Показатель взаимосвязи средств, их источников и расходов предприятия Пз 1,252 >1
6 Показатель взаимосвязи средств предприятия П4 1.593
7 Показатель взаимосвязи источников средств предприятия ПБ 1,283
8 Показатель взаимосвязи средств и их источников Пб 0.854 -1
9 Интегрированный показатель взаимосвязи средств и их источников П7 1,243 -1
10 Показатель финансовой устойчивости предприятия ПФУ 2,016 >1
Рис. 4. Лист 6 «Показатели финансовой устойчивости факт» по данным ОАО «Компания ЮНИМИЛК»
Далее оценим уровень благонадежности ОАО «Тульский молочный комбинат» - второго по значимости контрагента с точки зрения объемов реализации молока.
ОАО «Тульский молочный комбинат» активно развивается и уделяет особое внимание вопросам качества продукции, а также новым технологиям производства. Давая оценку уровня благонадежности ОАО «Тульский молочный комбинат», представим выходную информацию для оценки уровня благонадежности того контрагента ООО «ЭкоНиваАгро» на рисунках 5 и 6, в результате установлен высокий уровень благонадежности крупного контрагента ООО «ЭкоНиваАгро» по реализации молока - ОАО «Тульский молочный комбинат».
Исследуя изменение показателя финансовой устойчивости ОАО «Тульский молочный комбинат» в динамике, установлено, что в 2012 г. ПФУ равнялось 0,981, а к концу 2013 г. - 1. Такое значение и динамика изменения ПФУ свидетельствует о высоком уровне благонадежности ОАО «Тульский молочный комбинат», так как значение показателя возросло от меньше единицы до величины значительно больше 1 в 2013 г.
Вышеизложенный анализ позволяет сделать вывод о том, что все основные контрагенты ООО «ЭкоНиваАгро» являются высоко благонадежными.
В результате следует, что ООО «ЭкоНиваАг-ро» соответствует средний уровень стратегической экономической безопасности, характеризу-
ющийся высоким уровнем развития управленче- агентов в сочетании с низким уровнем финансо-ской составляющей и благонадежности контр- вой безопасности.
А В С D Е F G H
1 Показатели финансовой устойчивости базис
2 Показатели Условное обозначение Расчётное значение для предприятия Нормативное значение
3 Показатель взаимосвязи конечных результатов П1 0,861 >1
4 Показатель преобразования средств, источников и расходов предприятия в его доходы П2 1.068 >1
5 Показатель взаимосвязи средств их источников и расходов предприятия Пз 0.999 >1
Б Показатель взаимосвязи средств предприятия П4 0.819
7 Показатель взаимосвязи источников средств предприятия ПЁ 1,162
8 Показатель взаимосвязи средств и их источников Пб 1.009
Э Интегрированный показатель взаимосвязи средств и их источников П7 0.997 »1
10 Показатель финансовой устойчивости предприятия ПФУ 0,981 >1
Рис 5. Лист 5 «Показатели финансовой устойчивости базис» «Тульский молочный комбинат»
А В С □ Е F G H
1 Показатели финансовой устойчивости факт
2 Показатели Условное обозначение Расчётное значение для предприятия Нормативное значение
3 Показатель взаимосвязи конечных результатов П1 1,720 >1
Показатель преобразования средств источников и
4 расходов предприятия в его доходы П2 1.734 >1
Показатель взаимосвязи средств, их источников и
5 расходов предприятия Пз 1,381 >1
6 Показатель взаимосвязи средств предприятия П4 2,715
Показатель взаимосвязи источников средств
7 предприятия ПБ 1 109
8 Показатель взаимосвязи средств и их источников Пе 0.706 -1
Интегрированный показатель взаимосвязи средств
9 и их источников П7 1.510 -1
10 Показатель финансовой устойчивости предприятия ПФУ 1,586 >1
Рис. 6. Лист 6 «Показатели финансовой устойчивости факт» по данным ОАО «Тульский молочный комбинат»
Однако предприятием выбрана стратегия небезопасного развития. ООО «ЭкоНиваАгро» попало в квадрат «Стратегия временных финансовых трудностей», разработанной матрицы выбора стратегии перманентного развития предприятия в зависимости от уровня его стратегической экономической безопасности, на основе комбинации уровней его финансовой безопасности, благонадежности контрагентов и управленческой составляющей: при благоприятной стратегии устойчивого безопасного развития - функционирование по «принятой траектории»; при «небезопасном развитии» - реализация стратегий устойчивого небезопасного развития, временных финансовых трудностей или развития «вопреки» управленческому персоналу; при
«выживании» - реализация стратегий возрождения предприятия, выживания «собственными силами», доверительного выживания или опасной стратегии спада (разрушения).
Иными словами, на основании сочетания уровней развития ключевых направлений предложено определять стратегические перспективы предприятия (дифференцированные стратегии его функционирования) в зависимости от уровня стратегической экономической безопасности. При этом, используя варианты сочетания компонент для определения уровня стратегической экономической безопасности предприятия, возможны восемь вариантов обеспечения перманентности развития предприятия с учетом его жизненного цикла, представленных в виде матриц.
Соответственно обосновано, что существует только одна позиция устойчивого безопасного развития предприятия - квадрат 1, характеризующаяся высоким уровнем его стратегической экономической безопасности. Остальные квадраты матрицы выбора стратегии перманентного развития предприятия имеют разной степени отклонения от состояния устойчивого безопасного развития.
Квадрат 1. «Стратегия устойчивого безопасного развития предприятия». Предприятия, попадающие в квадрат 1, характеризуются высоким уровнем развития управленческой составляющей, высокой финансовой безопасностью и высоким уровнем благонадежности контрагентов. При этом уровень стратегической экономической безопасности максимально высок, что позволяет предприятию перманентно устойчиво развиваться в долгосрочном периоде.
На матрице раскрыты еще три позиции, характеризующие небезопасное развития предприятия, - квадраты 2, 4 и 6, отражающие средний уровень стратегической экономической безопасности предприятия.
Квадрат 2. «Стратегия устойчивого небезопасного развития» характерна для предприятий с высоким уровнем финансовой безопасности и высоким уровнем развития управленческой составляющей предприятия при низкой благонадежности контрагентов. Это состояние характеризуется высоким потенциалом предприятия, отсутствием или незначительным наличием угроз стратегической экономической безопасности со стороны управленческого персонала и финансов, формирующих высокий уровень развития финансовой безопасности и управленческой составляющей, которые позволяют устойчиво развиваться предприятию. При этом наличие неблагонадежных контрагентов создает угрозы стратегической экономической безопасности.
Квадрат 4. «Стратегия временных финансовых трудностей». Предприятия, попадающие в квадрат 4, предпочитают политику агрессивного развития, либо принадлежат к быстрорастущей отрасли. Руководство таких предприятий придерживается такой стратегии, которая подразумевает развитие не только за счет нераспределенной прибыли, но и на основе эмиссии новых акций и привлечения дополнительных заемных средств. Это вполне благоприятная стратегия функционирования предприятия: высокоразвитая управленческая составляющая и благонадежные контрагенты будут способствовать осуществлению определенного рывка в его развитии.
Квадрат 6. «Стратегия развития «вопреки» управленческому персоналу» характерна для предприятий с высоким уровнем финансовой безопасности предприятия и благонадежности контрагентов при низком уровне развития управленческой составляющей. В результате, за счет низкого уровня развития управленческой составляющей предприятие может снизить уровень финансовой безопасности и потерять благонадежных контрагентов, переместившись в квадраты 5, 7 или 8.
Квадрат 3. «Стратегия возрождения предприятия» характеризуется низким уровнем благонадежности контрагентов и низким уровнем финансовой безопасности предприятия при высоком уровне развития управленческой составляющей, способном, применив усилия возродить предприятия, обеспечить его безопасное развитие.
Квадрат 5. «Стратегия выживания «собственными силами» присуща предприятиям с высоким уровнем финансовой безопасности при низком уровне развития управленческой составляющей и благонадежности контрагентов. Предприятие выживает или «держится на плаву» за счет перманентно высокого уровня финансовой безопасности, полученного не ценой эффективного управления, а за счет накопленного ранее потенциала.
Квадрат 7. «Стратегия доверительного выживания». Предприятия, попадающие в данный квадрат матрицы, либо еще не вышли на необходимый уровень рентабельности из-за быстро увеличивающихся объемов деятельности, либо не в состоянии его достичь по причине низкого уровня развития управленческой составляющей, что влечет за собой низкий уровень финансовой безопасности. Следствием данной ситуации является острая потребность во внешнем финансировании, вызванная нарастающим дефицитом денежных средств.
Квадрат 8. «Опасная стратегия спада (разрушения)», характеризующаяся низким уровнем развития всех трех ключевых детерминантов. Оказавшись в данном положении, предприятию необходимо предпринять попытку для перехода в квадрат 3. «Стратегия возрождения предприятия» за счет повышения уровня развития управленческой составляющей.
Таким образом, представленная управленческая матрица позволяет обосновать выбор стратегии перманентного развития предприятия в зависимости от уровня его стратегической экономической безопасности на основе комбинации уровней его финансовой безопасности, благонадежности контрагентов и управленческой составляющей.
Данное предприятие ведет политику агрессивного развития и принадлежит к быстрорастущей организации (не только за счет нераспределенной прибыли, но и на основе привлечения дополнительных заемных средств, а также укрупнения путем присоединения убыточных хозяйств). Такая стратегия на данном этапе развития ООО «ЭкоНиваАгро» оправдана, так как стремительный рост является неотъемлемым условием достижения стратегических конкурентных преимуществ, при чем рентабельность новых инвестиций превышает затраты на необходимый капитал. Это вполне благоприятная стратегия функционирования предприятия: высокоразвитая управленческая составляющая и благонадежные контрагенты способствуют осуществлению определенного рывка в его развитии.
Иными словами, исследуемое предприятие пытается из стадии зарождения перейти в стадию роста. Для этого ему необходимо достичь высокого уровня стратегической экономической безопасности путем обеспечения высокого уровня финансовой безопасности за счет пересмотра политики управления текущей деятельностью, доходами и капиталом с целью ликвидации угроз в части данного детерминанта и повышения уровня его развития. При этом необходимо поддерживать высокий уровень развития управленческой составляющей и осуществлять мониторинг уровня благонадежности контрагентов.
В этой связи, разработанная нами концепция обеспечения стратегической экономической безопасности предприятия носит прикладной харак-
тер и может быть использована всеми коммерческими организациями, независимо от отрасли и специфики деятельности.
Таким образом, для обеспечения перманентного устойчивого развития предприятия необходимо оценивать благонадежность контрагентов как на стадии функционирования, так и до момента заключения договоров, оценивать собственный уровень финансовой безопасности и стремиться ликвидировать все угрозы, построив грамотную финансовую политику, а для этого необходим высокий уровень управленческого контроля.
В результате осуществления таких мероприятий будет обеспечен высокий уровень стратегической экономической безопасности предприятия, за счет которого оно сможет развиваться вопреки законам жизненного цикла.
Литература
1. А. с. № 2011614886, Федеральная служба по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам РФ. Программа для ЭВМ «Мониторинг финансовой безопасности предприятия» / Заявитель и правообладатель Л. А. Запорожцева. З. № 2011613182; заявл. 03.05.2011; зарегистр. 22.06.2011.
References
1. A. s. № 2011614886, Federal'naya sluzhba po in-tellektual'noj sobstvennosti, patentam i tovarnym znakam RF. Programma dlya EVM «Monitoring finansovoj be-zopasnosti predpriyatiya» / Zayavitel' i pravoobladatel' L. А. Zaporozhtseva. Z. № 2011613182; zayavl. 03.05.2011; zaregistr. 22.06.2011.
* * *
KEY DIRECTIONS OF INCREASE OF LEVEL STRATEGIC ECONOMIC SECURITY OF THE ENTERPRISE
ZAPOROZHTSEVA LYUDMILA ANATOLYEVNA Voronezh State Agricultural University of the Emperor Peter the Great, Voronezh, the Russian Federation, e-mail: [email protected]
YURYEV VLADISLAV MIKHAYLOVICH Tambov State University named after G. R. Derzhavin, Tambov, the Russian Federation, e-mail: [email protected]
In view of that fact that the modern theory and practice of economic security faces a number of the serious problems connected with lack of intrinsic definiteness of long-term (strategic) economic security, basic character gains need of complete understanding its key determinants in which section it is necessary to identify threats for the purpose of their leveling. The analysis of problems of economic security at the microlevel testifies to need of reconsideration of a problem of permanent development of the enterprise on the basis of development of strategic economic security. In article authors considered the mechanism of providing strategic economic security of the enterprise including five permanently realized directions: information support; assessment of a level of development of key determinants; adoption of administrative decisions taking into account the revealed strategic prospects of development of the enterprise; development of variable tools for correction of strategy of the enterprise for the
purpose of increase of level of its development; an assessment of reached results. Within main directions of increase of level of strategic economic security of the enterprise authors developed the variable tools differentiated depending on a stage of its life cycle and the actual level of safety: for enterprises with the average level of strategic economic security - achievement of high level undeveloped determinants along with system tracking a condition of threats of economic security of the enterprise which can proceed and from advanced determinants, by means of introduction of system of strategic controlling of providing economic security of the enterprise (including monitoring of deviations of indicators from their safe values (a standard (safe), positive and negative deviation), and also options of adoption of administrative decisions on correction of deviations («to undertake nothing», «to eliminate a deviation», «to lower a threshold of a strategic reference point»)); for enterprises with low level strategic economic security - actions for ensuring growth of level its determinant, having low values, by elimination of the revealed dangers at continuous monitoring advanced determinants that will allow to replace highly dangerous strategy of a survival with less dangerous strategic prospect. On the example of the concrete enterprise - JSC «EkoNivaAgro» approved a technique of an assessment of level of strategic economic security, the type of strategy of development and a stage of life cycle of the enterprise, and also defined main recommendations about its strategically safe permanent development.
Key words: strategic economic security of enterprise, level of economic security of enterprise, direction of increase of economic security of enterprise.
