CC BY
23К ВОПРОСУ ОБ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОМ КАПИТАЛЕ БАНКА Ковшова Татьяна Петровна, м.э., МВА, старший преподаватель кафедры «Финансы и кредит»
(e-mail: [email protected]) Северо-Казахстанский государственный университет им. М. Козыбаева, г.Петропавловск, Казахстан
Исследование интеллектуального капитала ведущих банков РК математическим путём позволяет количественно определить влияние тех или иных факторов на процесс формирования интеллектуального капитала, что даёт возможность сделать соответствующие выводы, которые будут полезны в дальнейшей деятельности банковского сектора в целом и ДБ АО «Сбербанк» в частности. Объём интеллектуального капитала банка рассчитывается путём капитализации разницы прибыли от собственного и от нормативного капитала.
Ключевые слова: интеллектуальный капитал, собственный капитал, чистая прибыль, нормативный капитал, коэффициент капитализации.
Интеллектуальный капитал банка - это взаимодействующая система человеческих ресурсов, структурного капитала и потребительского капитала, которая функционирует с целью достижения банком конкурентных преимуществ и высоких финансовых результатов, благодаря активизации интеллектуальной деятельности.
Актуальность данной работы состоит в том, что исследование интеллектуального капитала ведущих банков РК математическим путём позволяет количественно определить влияние тех или иных факторов на процесс формирования интеллектуального капитала, что даёт возможность сделать соответствующие выводы, которые будут полезны в дальнейшей деятельности БВУ РК в целом и ДБ АО «Сбербанк» в частности.
Объём интеллектуального капитала банка рассчитывается путём капитализации разницы чистой прибыли от собственного и от нормативного капитала.
ИК=((ЧПСК-ЧПНК)хСК)/КК (1)
ИК - интеллектуальный капитал;
СК - собственный капитал;
ЧП - чистая прибыль;
НК - нормативный капитал;
КК - коэффициент капитализации.
Интеллектуальный капитал достигает положительного значения при осуществлении следующих условий:
ЧП>0, если же чистая прибыль имеет отрицательное значение, то интеллектуальная активность была минимальной и не обеспечила банк положительными финансовыми результатами;
НК>СК, такая ситуация наблюдается в условиях эффективного использования всех видов ресурсов банка.
Нормативный капитал есть сумма капитала первого и второго уровня.
Коэффициент капитализации (КК) рассчитывается как отношение долгосрочных обязательств к сумме долгосрочных обязательства и собственного капитала банка:
КК = ДО/(ДО+СК) (2)
ДО - долгосрочные обязательства;
СК - собственный капитал.
В данном случае капитализация банка (не путать с рыночной капитализацией) рассматривается как совокупность двух наиболее устойчивых пассивов - долгосрочных обязательств и собственного капитала.
В таблице 1 представлены исходные данные для расчёта интеллектуального капитала банков за 2007-2014 гг., выборка производилась из годовой аудированной финансовой отчётности банков, представленной на их официальных сайтах. Для сравнения с ДБ АО «Сбербанк» взяты системообразующий банк страны АО «Народный банк Казахстана» и лидер технологических инноваций на банковском рынке АО «Kaspi Bank».
Таблица 1. Сведённые показатели банковской деятельности ДБ АО «Сбербанк», АО «Kaspi Bank», АО «Народный банк Казахстана», млн. тенге
Годы ДО от 1 года до 5 лет ДО Свыше 5 лет ДО СК НК ЧП
ДБ АО «Сбербанк»
2007 19337 0 19337 32016 35752 1251
2008 129874 0 129874 34349 37001 2320
2009 29297 5883 35180 36663 38230 2158
2010 39185 16358 55543 39892 40398 2604
2011 90608 11978 102586 50738 57245 11003
2012 148998 20535 169533 88260 100409 24021
2013 301529 41550 343079 117339 132088 21623
2014 209368 86754 296122 139862 161973 27017
АО «KaspiBank»
2007 55944 19130 75074 41238 48172 8314
2008 99012 19862 118874 44178 52995 3916
2009 101091 20446 121538 39581 45609 -6287
2010 139349 18468 157817 41900 56559 2216
2011 84302 20811 105113 50228 68060 8544
2012 151236 24033 175269 68096 89256 19071
2013 311420 27898 339317 92991 121282 39286
2014 254264 195100 449365 133381 163727 41010
АО «Народный банк Казахстана»
2007 348727 324037 672764 161025 191448 40525
2008 556469 321139 877608 191055 224417 14554
2009 515030 249372 764402 280952 317139 15876
2010 466746 212606 679352 317884 347167 36216
2011 317515 229938 547453 310327 328115 39508
2012 194798 109782 304580 339639 352864 69961
2013 232595 108014 340609 392179 401627 72409
2014 222214 301890 524104 475221 477997 114377
Представим графически информацию, обобщённую в таблице. На рисунке 1 представлена динамика собственного капитала анализируемых банков.
500000 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0
475221
317884
280952
191055
161025
| 3958ll 419001
J» Г
32016 3|349 39892
392179
339639
310327
■
88260
8096
i ■ 680961 50228 |
7339
92991
9862
381
2007 г 2008 г 2009г 2010г 2011 г 2012г 2013г 2014г
■ Собственный капитал АО "Народный банк Казахстана" Собственный капитал ДБ АО "Сбербанк" Собственный капитал АО "Kaspi Bant"
Рисунок 1 - Динамика собственного капитала банков за 2007-2014 гг.,
млн. тенге.
За период с 2007 по 2014 г. собственный капитал системообразующего банка страны АО «Народный банк Казахстана» вырос на 314196 млн. тенге или в 2,95 раза до отметки 475221 млн. тенге. Собственный капитал АО «Kaspi Bank» до 2011 года превышал размер собственного капитала ДБ АО «Сбербанк», позже ситуация изменилась в пользу последнего. ДБ АО «Сбербанк» за анализируемый период увеличил собственный капитал на 107846 млн. тенге или в 4,37 раза до отметки 139862 млн. тенге. АО «Kaspi Bank» увеличил собственный капитал за период на 92143 млн. тенге или в 3,23 раза. В абсолютном выражении максимальный рост собственного ка-
питала зафиксирован у АО «Народный банк Казахстана», в относительном выражении у ДБ АО «Сбербанк».
На рисунке 2 представлена динамика чистой прибыли анализируемых банков.
■ Чистая прибыль АО "Народный банк Казахстана" Чистая прибыль ДБ АО "Сбербанк"
■ Чистая прибыль АО "Kaspi Bant"
Рисунок 2 - Динамика чистой прибыли банков за 2007-2014 гг., млн. тенге.
За период с 2007 по 2014 г. чистая прибыль крупнейшего банка страны АО «Народный банк Казахстана» выросла на 73852 млн. тенге или в 2,82 раза до отметки 114377 млн. тенге с проседанием в 2008-2011 гг.
Прибыль ДБ АО «Сбербанк» за анализируемый период выросла на 25766 млн. тенге или в 21,59 раза с 1251 млн. тенге до отметки 27017 млн. тенге.
АО «Kaspi Bank» с 2007 по 2009 год показывал снижение чистой прибыли вплоть до получения убытков в 2009 г. в размере 6282 млн. тенге, однако с 2010 по 2014 годы чистая прибыль банка выросла с 2216 млн. тенге до 41010 млн. тенге. Если смотреть без проседания, то чистая прибыль АО «Kaspi Bank» выросла на 32696 млн. тенге на 4,93 раза.
В абсолютном выражении максимальный рост чистой прибыли зафиксирован у АО «Народный банк Казахстана», в относительном выражении у ДБ АО «Сбербанк».
0,1200
0,0985
0,0570
0,0264
ШЗД14
г 2011 г 2012г 2013 г 2014г
-0,0400
—Ф—(ЧП/СК - ЧП/НК) АО "Народный банк Казахстана"
(ЧП/СК - ЧП/НК) ДБ АО "Сбербанк" —*—(ЧП/СК - ЧП/НК) АО "Kaspi Bank"
Рисунок 3 - Динамика разницы чистой рентабельности собственного и чистой рентабельности нормативного капитала банков за 2007-2014 гг.,
млн. тенге.
0,9000 0,8000 0,7000 0,6000 0,5000 0,4000 0,3000 0,2000 0,1000 0,0000
0,3766
0,6576 °'6792
-1-1-1-1-1-1-1
2007 г 2008 г 2009г 2010г 2011 г 2012 г 2013 г 2014г
» Коэффициент капитализации АО "Народный банк Казахстана" Я Ко эффициент капитализации ДБ АО "Сбербанк" —Коэффициент капитализации АО ''Kaspi Bank"
Рисунок 4 - Динамика коэффициентов капитализации банков
за 2007-2014 гг.
Если рассматривать динамику относительных показателей указанных банков (рисунок 3 и рисунок 4), то самая высокая динамика разницы чистой рентабельности собственного и чистой рентабельности нормативного капитала банка наблюдается с 2010 года у АО «Kaspi Bank». Также коэффициент капитализации имеет превосходящее значение у АО «Kaspi Bank» с 2009 года.
Всё это определило ситуацию с опережающими значениями интеллектуального капитала АО «Kaspi Bank» по сравнению с АО «Народный банк Казахстана» и ДБ АО «Сбербанк» с 2012 года (рисунок 5). Тогда как с 2007 по 2011 год лидером по интеллектуальному капиталу был системообразующий банк АО «Народный банк Казахстана».
Рисунок 5 - Динамика интеллектуального капитала банков за 2007-2014
гг., млн. тенге.
Интеллектуальный капитал ДБ АО «Сбербанк» с 2007 до 2010 года имел тенденцию к сокращению с 347 млн. до 56 млн. тенге. Далее наблюдаем тенденцию к росту интеллектуального капитала банка до отметки 5430 млн. тенге с некоторым проседанием в 2013 году. В целом за анализируемый период интеллектуальный капитал ДБ АО «Сбербанк» вырос на 5083 млн. тенге или в 15,6 раза. За тот же период интеллектуальный капитал АО «Kaspi Bank» вырос на 8003 млн. тенге или в 5,3 раза, а интеллектуальный капитал АО «Народный банк Казахстана» сократился на 6715 млн. тенге или на 84%.
Таким образом, если в 2007 году лидером по интеллектуальному капиталу из тройки анализируемых банков был системообразующий банк страны АО «Народный банк Казахстана», то в 2014 году лидировал АО «Kaspi Bank» со значением 9857 млн. тенге, за ним следовал ДБ АО «Сбербанк» со значением 5430 млн. тенге, а замыкал анализируемую группу АО «Народный банк Казахстана» с показателем интеллектуального капитала с размере 1267 млн. тенге.
Рассмотрим заявленные миссии банков (таблица 2), а также ценности.
Таблица 2 - Миссии банков.
Наименование банка Миссия
АО "Народный Банк Казахстана" Предоставление в Казахстане и ряде других стран услуг на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), на уровне международных стандартов, обеспечивая тем самым сохранность, эффективное размещение и преумножение средств клиентов и акционеров.
ДБ АО "Сбербанк" Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.
АО «Kaspi Bank» Превзойти ожидания каждого клиента путём удовлетворения потребностей услугами непревзойденного качества. Главной целью своей деятельности банк видит предоставление клиентам и партнерам полного спектра возможностей, предлагаемых современным рынком.
Ценности АО "Народный Банк Казахстана": надежность, клиентоориен-тированность, лидерство, социальная ответственность, честность, профессионализм. Ценности ДБ АО "Сбербанк": «Я - лидер. Мы - команда. Все -для клиента». Чёткого определения ценностей АО «Kaspi Bank» на сайте банка не представлено: «Банк формирует высокие стандарты корпоративного управления. А это значит, что в совете директоров банка работают люди, у которых за плечами опыт управления в крупнейших компаниях. Профессионалы с безупречной деловой репутацией на западных рынках приносят с собой и внедряют в банк лучшую бизнес-практику. Понятная, простая и открытая структура собственности, которая есть у банка - сильное конкурентное преимущество. Нам доверяют, и мы получаем финансирование от крупнейших международных инвесторов. Однако больше всего мы ценим то, что наша консервативная стратегия находит понимание и поддержку у казахстанцев, которые являются вкладчиками банка. Это наивысшая степень доверия. Осознавая эту ответственность, банк будет продолжать свою консервативную стратегию развития». В последнем случае
мы видим доступный язык, на котором клиенту объясняют базовые ценности определяющие функционирование бизнеса банка, лидирующего по состоянию на 2014 г. по интеллектуальному капиталу среди сравниваемых банков.
Изучив особенности менеджмента и маркетинга АО «Kaspi Bank», можно предложить мероприятия, направленные на повышение интеллектуального капитала банка, актуальные для ДБ АО «Сбербанк»: 1) установление отличительного бренда, который реализует свои обещания, используя имеющихся сотрудников, рекламу и инновационные продукты и услуги; 2) управление опережающим долгосрочным ростом доходов, количеством клиентов и объёмами продаж, путём создания потребительской ценности и снижения эксплуатационных расходов за счёт инвестиций в маркетинг и технологическую инициативу; 3) расширение рынков для достижения более широкой базы потребителей и сегментов собственной торговой марки; 4) осуществление эффективных кросс-продаж, предлагающих превосходные наборы банковских продуктов и обслуживания клиентов.
Список литературы
1. Ковшова Т. П., Кадочникова В. П., Кендюх Е. И., Кластерный анализ кредитно-инвестиционной политики казахстанских банков, "Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования": научно-практический журнал №1 (11) 2016, сс.130-137.
2. Ковшова Т. П., К вопросу о регрессии индикаторов на примере коммерческого банка, Кластерные инициативы в формировании прогрессивной структуры национальной экономики: сборник научных трудов 2-й Международной научно-практической конференции (17-18 марта 2016 года), в 2-х томах, Том 1, Юго-Зап. гос. ун-т. Курск: ЗАО «Университетская книга», 2016. - 198 с., сс.149-152.
3. Ковшова Т. П., К вопросу о применении модели множественной регрессии с трендом и сезонной компонентой, Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования: научно-практический журнал №2 (12) 2016, сс.102-112.
4. Надцонова Е. А., Ковшова Т. П., К вопросу о линейной регрессии активов БВУ РК., "Молодёжь и XXI век - 2016": материалы VI Международной молодёжной научной конференции (25-26 февраля 2016 года), в 4-х томах, Том 1, Юго-Зап. гос. ун-т., ЗАО "Университетская книга", Курск, 2016, 425 с., сс. 288-292.
5. Кочнева М. В., Ковшова Т. П., К вопросу о множественной регрессии финансовых показателей банковского сектора, "Молодёжь и XXI век - 2016": материалы VI Международной молодёжной научной конференции (25-26 февраля 2016 года), в 4-х томах, Том 1, Юго-Зап. гос. унт., ЗАО "Университетская книга", Курск, 2016, 425 с., сс. 222-225.
Kovshova Tatyana Petrovna, Master of Science in Economy, МВА, Senior Teacher of Finance and credit department, the North Kazakhstan State University named after Manash Kozybayev, Petropavlovsk, Kazakhstan. ([email protected])
ABOUT BRAIN CAPITAL OF THE BANK
Annotation. The study of brain capital of leading banks of RK by mathematical means allows determining quantitatively the influence of one or another factor on the process of brain capital forming. That gives us opportunity to draw correspondent conclusions, which will be useful in the further activity of banking sector in aggregate and SB JSC "Sberbank" in particular.
The volume of brain capital of the bank is calculated by capitalization of difference between equity capital and regulatory capital earnings.
Key words: brain capital, equity capital, net income, regulatory capital, capitalization ratio.
