CC BY
117
ГОСУДАРСТВЕННО-ЧАСТНОЕ ПАРТНЕРСТВО КАК ИНСТРУМЕНТ ЭФФЕКТИВНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ
СФЕРЫ ЖКХ
(Статья подготовлена в рамках гранта РГНФ № 13-32-01218 «Организационноэкономический механизм модернизации функционирования предприятий ЖКХ на
муниципальном уровне»)
PUBLIC-PRIVATE PARTNERSHIP AS A TOOL FOR EFFECTIVE REGULATION IN SCOPE OF HOUSING AND COMMUNITY SERVICES Синельников Т.Т.
кандидат экономических наук, доцент кафедры инженерной экономики
Южный федеральный университет e-mail: [email protected]
Sinelnikov T.T.
Candidate of Economic Sciences, associate professor, Department of Engineering Economics
The Southern Federal University e-mail: [email protected]
Аннотация
В работе представлен механизм взаимодействия публичных образований и частных инвесторов в жилищно-коммунальной сфере, сформированный с учетом ориентиров долгосрочной экономической политики и институционально-правовых предпосылок развития государственно-частного партнерства. Предложен инструментарий поддержки управленческих решений, позволяющий прогнозировать динамику параметров финансово-хозяйственного состояния предприятия жилищно-коммунального комплекса в целях корректировки его деятельности и повышения эффективности поставки коммунальных ресурсов.
Abstract
In the article the author represents public-private partnership mechanism in scope of housing and community services. The required mechanism is formed within the reference point of long-term economic policy and institutional preconditions for involving private investors in communal infrastructure. The decision-making tools based on forecasting financial and economic activities of concession in housing and community services are presented. The proposed tools allow make sure the perfection of concession activity and improving community facilities thereupon.
Ключевые слова: государственно-частное партнерство, жилищно-коммунальное
хозяйство, механизмы управления, инструментарий поддержки управленческих решений
Keywords: public-private partnership, housing and communal services, management system and mechanism, decision-making tools
В марте 2013 года Правительством РФ был утвержден Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года, в соответствии с которым определены основные варианты развития сложившейся ситуации в экономике по всем приоритетным сферам регулирования. Траектории долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации ставятся в зависимость от степени реализации ключевых факторов роста и в долгосрочной перспективе соответствуют трем вариантам прогноза: консервативному - (1), инновационному - (2), целевому (форсированному) - (3). В таблице 1 представлена тематическая выборка параметров сценарного развития Российской Федерации в долгосрочной перспективе.
Таблица 1
Прогнозные показатели долгосрочного развития РФ1
Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3
Среднегодовые темпы роста ВВП (2013-2030 гг.), % 3,0-3,2 4,0-4,2 5,0-5,4
Доля РФ в мировом ВВП к 2030 г., % 3,6 4,3 5,3
Среднегодовой темп прироста инвестиций в основной капитал (2013-2030 гг.), % 4,7 5,9 8,2
Суммарный объем жилищного фонда к 2030 г., млн.кв.м. 3500 3800 4200
Рост оптовых цен на газ для потребителей, кроме населения, в % за 2016-2030 гг. 232 184 164
Рост цен на электроэнергию для потребителей, кроме населения, в % за 2016-2030 гг. 180 158 141
Рост цен на газ для населения, в % за 2016-2030 гг. 377 301 268
Рост тарифов на электроэнергию для населения, в % за 2016-2030 гг. 401 352 313
Рост тарифов на тепловую энергию, в % за 20162030 гг. 209 195 193
Рост тарифов на услуги ЖКХ, в % за 2016-2030 гг. 243 231 223
Справочно: инфляция (ИПЦ), % 176 174 171
Расходы бюджета на развитие экономики и инфраструктуры к 2020 г., в % к ВВП 4,2 4,9 6,1
Доходы бюджета к 2020 г., в % к ВВП 36,6 35,7 34,2
С точки зрения достижения наилучших параметров развития национальной экономики и, прежде всего, ее инфраструктурного сектора наиболее предпочтительным и оптимальным является форсированный вариант. Данная траектория в большей степени
1 Таблица составлена в соответствии с «Прогнозом долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года».
соответствует ориентирам долгосрочной экономической политики и характеризуется наличием институциональных условий и ресурсов, обеспечивающих реализацию приоритетных задач в рассматриваемой сфере государственного управления. В частности, речь идет о создании условий для привлечения частных инвестиций в проекты модернизации жилищной и инженерной инфраструктуры, повышения на этой основе эффективности, качества и надежности поставки коммунальных ресурсов, развития конкуренции в области управления системами жилищно-коммунального хозяйства2, а также стимулирования рационального потребления коммунальных услуг3.
Решение задач макроэкономического планирования в целях форсированного развития инфраструктурного сектора осуществляется посредством реализации государственной политики в области обеспечения населения доступным жильем и качественными коммунальными услугами. Разработанный профильными министерствами комплекс мероприятий в данном направлении предусматривает :
в сфере предпринимательства и инвестиционной активности
- создание благоприятных институциональных условий для привлечения частных инвестиций в проекты развития коммунального комплекса (увеличение доли заемных средств в общем объеме капитальных вложений в системы теплоснабжения, водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод в 2015 году - до 16,5%, к 2018 году
- 30%, к 2020 году - сохранение значения данного показателя на уровне 30%);
- поддержку частных инвестиций в виде субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на софинансирование мероприятий региональных программ модернизации систем коммунальной инфраструктуры;
- установление стандартов привлечения заемных средств и унифицированных процедур взаимодействия органов местного самоуправления, организаций сферы ЖКХ, девелоперов и финансовых институтов для развития и реконструкции коммунальной инфраструктуры;
- разработку программ модернизации систем коммунальной инфраструктуры муниципальных образований и входящих в их состав схем водоснабжения, водоотведения и теплоснобжения;
2 «Основные направления деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2018 года» (утв. Правительством РФ 31.01.2013).
3 Распоряжение Правительства РФ от 30.11.2012 № 2227-р «Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации"».
4 Указ Президента РФ от 07.05.2012 № 600 "О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг».
- предоставление субсидий муниципальным бюджетам на софинансирование сферы жилищно-коммунального хозяйства при условии участия частных инвесторов;
- передачу в концессию или долгосрочную (более одного года) аренду объектов коммунальной сферы;
в сфере тарифного регулирования
- установление долгосрочных (не менее чем на три года) тарифов на коммунальные ресурсы;
- определение величины тарифов в зависимости от качества и надежности предоставляемых ресурсов (оказываемых коммунальных услуг);
- установление тарифных ограничений по учету инвестиционных затрат;
- обеспечение доступности стоимости жилищно-коммунальных услуг за счет реализации мер по энергоресурсосбережению и социальной поддержки населения (доля расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг в семейном доходе в 2015 году - не более 12%, в период 2017 - 2020 годов - не более 11%).
Государственная политика в жилищно-коммунальной сфере имеет достаточно выраженную направленность к переходу к использованию рыночных механизмов регулирования коммунальной инфраструктуры в условиях конкуренции и на конкурсной основе. Предполагается, что структурные сдвиги в развитии отрасли будут обеспечиваться всем комплексом намеченных мероприятий с использованием инструментов государственных программ, в том числе целевых («Жилище», «Чистая вода»), стратегий, дорожных карт, а также инвестиционных проектов на основе баланса государственных и частных вложений.
Текущее состояние и перспективы развития национальной экономики обусловливают необходимость проектирования инструментов и механизмов управления коммунальной инфраструктурой с учетом целей и задач долгосрочного развития отрасли, а также наличествующих ресурсов, в том числе доступных через перераспределительные системы и финансовые инструменты. Данные организационно-экономические механизмы должны органично вписываться в действующую систему управления объектами жилищно-коммунальной сферы, обеспечивая предоставление населению качественных и надежных услуг (ресурсов) вне зависимости от инвестиционной активности и финансовых возможностей публично-правовых образований.
Перспективным направлением развития рыночных инструментов регулирования жилищно-коммунальной сферы является использование механизмов государственночастного партнерства. В рамках заявленной тематики данный тип институционального партнерства следует рассматривать в качестве механизма, объединяющего материальные
и нематериальные ресурсы государства и частных инвесторов в целях интенсификации производственных процессов в инфраструктурных отраслях.
В жилищно-коммунальной сфере партнерские проекты власти и бизнеса являются альтернативой приватизации и государственным программам с финансовым обеспечением за счет бюджетных и других централизованных источников. Как элемент системы регулирования инфраструктурного сектора государственно-частное партнерство служит инструментом замещения расходных обязательств публичных образований инвестиционными возможностями частного сектора. Его использование позволяет концентрировать ресурсы участников партнерства на приоритетных и традиционных видах деятельности. Перекладывая на частный сектор капитальные и текущие затраты на строительство, реконструкцию, эксплуатацию и управление объектами коммунальной инфраструктуры, государство обеспечивает снижение нагрузки на бюджетные фонды и концентрацию высвободившихся ресурсов на решении приоритетных задач в других сферах регулирования. В свою очередь, частному партнеру открывается доступ к видам деятельности естественных локальных монополистов с гарантированным рынком сбыта5. Независимость в принятии решений позволяет использовать для реализации оперативных и стратегических задач развития бизнеса все доступные и необходимые ресурсы, а также
актуальные инжиниринговые решения, наработанные инженерные и управленческие
6
технологии .
В рассматриваемом аспекте государственно-частное партнерство формирует достаточно гибкий механизм регулирования жилищно-коммунальной сферы, транслируя на микроуровень стратегические задачи развития инфраструктурного сектора с одновременной передачей объектов инфраструктуры в управление частному сектору.
Традиционными (применительно отечественной правовой системы) формами реализации партнерских отношений власти и бизнеса в жилищно-коммунальной сфере являются аренда, государственный заказ, совместные (акционерные) предприятия и концессия. В целях повышения инвестиционного интереса бизнес-сообщества к инфраструктурным проектам на государственном уровне формируются институциональные предпосылки для развития перечисленных выше форм и механизмов государственно-частного партнерства.
5 Тальянов С.Ю. Оценка инвестиционной привлекательности государственно-частного партнерства в сфере ЖКХ // Известия высших учебных заведений. Серия: экономика, финансы и управление производством. -2012. - №3. - С. 21-25.
6 По оценкам специалистов, замена устарелых фондов на более эффективные может привести к экономии затрат, выражающейся в снижении стоимости услуг ЖКХ от двух до восьми раз (Голиков Г.Г. Государственно-частное партнерство в системе управления жилищно-коммунальным комплексом // Управление городом: теория и практика. 2011. № 1. С. 71.).
Во-первых, наиболее значимым фактором институционализации партнерских отношений публичных и частных структур является разработка проекта федерального закона об основах государственно-частного партнерства в РФ. Настоящий документ определяет условия и порядок заключения соглашений между публичными образованиями и частными компаниями, устанавливает их полномочия и обязательства. Закрепляя определенные гарантии и преференции за частной стороной партнерства, рассматриваемый законопроект создает легитимные условия и стимулы для привлечения инвестиций в проекты модернизации инфраструктуры и развития института
7
государственно-частного партнерства .
Во-вторых, в 2013 году внесены существенные изменения в механизм регулирования концессионных соглашений - наиболее перспективной формы государственно-частного партнерства. В большей степени изменения затронули механизмы реализации соглашений, объектами которых являются системы теплоснабжения, централизованные системы горячего и холодного водоснабжения, объекты водоотведения. В частности, речь идет о нормах, направленных на формирование системы обеспечения баланса интересов, прав и обязательств сторон концессионной сделки8:
- включение в механизм регулирования деятельности концессионера обязательного задания и основных мероприятий с описанием их характеристик, составленных на основании данных прогноза потребления тепловой энергии, теплоносителя или горячей воды, питьевой воды, технической воды, количества и состава сточных вод;
- установление долгосрочных параметров регулирования деятельности концессионера (долгосрочных параметров регулирования тарифов): базовый уровень операционных расходов, показатели энергосбережения и энергетической эффективности, норма доходности инвестированного капитала, норматив чистого оборотного капитала или нормативный уровень прибыли;
- установление плановых и минимально допустимых значений показателей надежности, качества и энергетической эффективности объектов концессионного соглашения;
- предпроектное установление размера инвестированного капитала, срока возврата инвестиций, а также возможность выбора концедентом метода обеспечения доходности инвестированного капитала, метода доходности инвестированного капитала или метода индексации установленных тарифов, метода индексации;
7 Проект Федерального закона № 238827-6, ст. 7, 9-11.
8 Федеральный закон от 07.05.2013 № 103-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О концессионных соглашениях" и отдельные законодательные акты Российской Федерации», ст.1.
- определение размера расходов на создание (реконструкцию) объекта концессионного соглашения, установление порядка компенсации расходов концессионера, не возмещенных ему на момент окончания срока действия концессионного соглашения;
- включение в конкурсную документацию основных параметров деятельности концессионера (объем и цены на производимые ресурсы, потери и удельное потребление ресурсов), предшествующих первому году реализации концессии, а также их прогноз на срок действия проекта.
В-третьих, механизмы повышения инвестиционной привлекательности и развития государственно-частного партнерства в коммунальной инфраструктуре формируются в специализированном (отраслевом) законодательстве, регулирующем экономические отношения, права и обязанности субъектов - основных участников процесса обеспечения коммунальными ресурсами. В частности, речь идет об изменениях в Законе о теплоснабжении и Законе о водоснабжении и водоотведении, затронувших особенности передачи прав владения и пользования объектами теплоснабжения, централизованных систем горячего и холодного водоснабжения, а также объектов водоотведения.
В соответствии с Федеральным законом от 07.05.2013 № 103-ФЗ с 1 января 2014 года расширяются механизмы передачи прав владения (пользования) объектами тепло-, энерго- и водоснабжения, объектами очистки сточных вод. Передача таких прав может осуществляться посредством заключения договора аренды или на основании концессионного соглашения. Кроме этого, настоящий закон вводит особенности передачи данных объектов частному партнеру и уточняет порядок проведения торгов на право заключения концессионного соглашения или договора аренды. Разработанный порядок включает в себя набор требований к информации, предоставляемой в рамках конкурсной документации, и обязательных условий участия в конкурсе, которые соответствуют описанным выше изменениям концессионного законодательства и, следовательно, направлены на формирование условий для привлечения частных инвесторов к реализации проектов модернизации рассматриваемых инфраструктурных систем9.
В-четвертых, в настоящее время на государственном уровне активно решаются задачи развития финансовой инфраструктуры государственно-частного партнерства: совершенствуются институционально-правовые основы привлечения заемного финансирования в долгосрочные проекты развития транспортной, энергетической,
9 Федеральный закон от 07.05.2013 № 103-ФЗ, п.2 ст.1.
жилищно-коммунальной и социальной инфраструктуры, реализуемые в формате государственно-частного партнерства10.
Во исполнение поручений Президента Российской Федерации от 12.04.12 №Пр-930 и от 20.07.11 № Пр-2083 Министерством экономического развития России подготовлен законопроект «О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» с целью создания благоприятных условий для инвестирования средств в облигации концессионера». Данный проект направлен на стимулирование наиболее важных для государства инфраструктурных проектов посредством законодательного закрепления особенностей инвестирования с использованием инфраструктурных облигаций -долговых ценных бумаг, выпущенных эмитентом-концессионером.
В целях создания условий для притока инвестиций в публичную инфраструктуру представленным законопроектом предлагается дополнить действующий механизм концессионных облигаций «набором характеристик, повышающих как привлекательность, так и надежность таких бумаг для инвестора, а также делающих управление такими бумагами более гибким»11:
- субординирование разных выпусков облигаций (установление приоритетов выпуска облигаций и, соответственно, разных прав инвестора);
- предоставление возможности реструктуризации облигационного долга (формирование гибкого механизма управления обязательствами; учет фактора окупаемости вложений в инфраструктурные проекты в долгосрочной перспективе).
Предполагается, что на практике планируемые изменения в законодательстве о рынке ценных бумаг создадут инструмент рефинансирования затрат концессионера на начальном этапе эксплуатирования (управления) объекта инфраструктуры, после завершения его строительства или реконструкции и несения соответствующих капиталовложений. Источниками инвестирования в такие облигации могут стать средства кредитных организаций, пенсионные накопления и резервы, часть активов паевых инвестиционных фондов и т.д.
В-пятых, элементы поддержки государственно-частного партнерства закладываются в механизм реализации программных инструментов развития жилищнокоммунального комплекса, планируемых на государственном уровне.
10 Пояснительная записка к Проекту Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» с целью создания благоприятных условий для инвестирования средств в облигации концессионера».
11 Пояснительная записка к Проекту Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» с целью создания благоприятных условий для инвестирования средств в облигации концессионера».
В настоящее время реализуется масштабная поддержка территориальных программ модернизации систем коммунальной инфраструктуры в форме предоставления субсидий субъектам РФ из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства. Обязательным условием поддержки данных программ является наличие в их структуре инвестиционных проектов с долей участия государства не более 25%, а также использование объектов коммунальной инфраструктуры по договорам долгосрочной аренды, концессионного соглашения или на праве собственности. Степень участия бизнеса в региональных программах модернизации объектов жилищно-коммунального комплекса определяется требованием к доле софинансирования проектов за счет средств частных инвесторов, которая должна составлять более 50% от общей стоимости проекта12.
Помимо прямых административных императивов к привлечению частных инвесторов в процесс реализации региональных программам модернизации коммунальной инфраструктуры в условия предоставления финансовой поддержки за счет софинансирования из средств Фонда содействия реформированию жилищнокоммунального хозяйства включаются требования к тарифной политике публичного образования. В частности, речь идет о наличии установленных тарифов (в том числе долгосрочных), надбавок или тарифов на подключение, обеспечивающих необходимые финансовые потребности организаций для реализации производственных и инвестиционных программ развития коммунальной инфраструктуры13.
В совокупности формируемые в настоящее время элементы институциональной платформы укрепляют макроэкономический механизм регулирования жилищнокоммунальной сферы, создавая условия для снижения рисков частных инвестиций и развития государственно-частного партнерства в системе управления коммунальной инфраструктурой.
На основании анализа формируемых на федеральном уровне институциональноправовых условий реализации государственно-частного партнерства, можно представить обобщенную модель взаимодействия публично-правовых образований и частных инвесторов в системе управления объектами, переданными на основе концессионного соглашения.
12 Распоряжение Правительства РФ от 30.11.2012 № 2227-р «Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации"».
13 Федеральный закон от 21.07.2007 № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищнокоммунального хозяйства», п.9, 9.7 ч.1 ст. 16.
------Установление долгосрочных параметров регулирования---------
! .-----'Плановые показатели надежности, качества- —»
(концедент)
----Обязательное задание—
-----Регрессные требования—
Комплекс государственного ) имущества, бюджет У
Софинансирование з рамках господдержки
Централизованные целевые фонды, НКО
Бюджет
Публичный
сектор
+ т + ;
Концессионное предприятие
Оплата
СТОИМОСТИ
Поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг
Оплата стоимости Поставка ресурсов
Потребители услуг
Частные инвесторы, кредитные организации
Финансово-экономические ресурсы
Частный партнер (концессионер)
Имущественный комплекс, финансово-экономические ресурсы
Предприятия-контрагенты
Производственно-трудовые, финансово-экономические ресурсы
Бизнес-
сообщество
Рис. 1. Обобщенная модель взаимодействия публичных образований и частных инвесторов в рамках концессионного проекта в жилищно-коммунальной сфере
Представленная система взаимодействия не является исчерпывающей по количеству участников и характеру связей между ними. Данная модель может быть изменена в зависимости от сферы реализации партнерских отношений (водо-, тепло-, электроснабжение, водоотведение и т.д.), модели концессии, а также участия предприятий жилищно-коммунальной сферы в различных финансовых проектах или государственных программах. Данное обстоятельство обусловливает несколько вариантов построения системы государственно-частного партнерства, структура которой может отражать взаимодействие нескольких публичных или частных партнеров.
Участие нескольких частных партнеров в рассматриваемой системе возможно в рамках использования описанного ранее инструмента рефинансирования затрат концессионера посредством эмиссии его долгосрочных обязательств. В данном случае представитель частной стороны партнерства (концессионер) вступает в долгосрочное взаимодействие с инвесторами-владельцами инфраструктурных облигаций, формируя систему контактирования, которая не ограничивается единичной транзакцией по предоставлению ссудного капитала и с организационно-экономической точки зрения выходит за пределы взаимоотношений кредитора и заемщика. Согласно проекту закона об инфраструктурных облигациях, установление связей между концессионером и инвесторами может осуществляться в целях совместного решения вопросов по изменению размера дохода по облигациям, порядка и срока его выплаты, условий и порядка
погашения облигаций, а также условий и порядка их приобретения эмитентом-
14
концессионером .
В свою очередь, участие нескольких публичных структур в государственночастном партнерстве обусловлено возможностью включения концессионного предприятия в объекты поддержки по государственным программам развития жилищнокоммунального комплекса. В данном случае частный инвестор-концессионер вступает во взаимодействие как с публичным образованием - стороной концессионного соглашения (концедентом), так и органами государственной власти и некоммерческими организациями, являющимися ответственными исполнителями или участниками государственных программ.
Кроме этого органы государственной власти (местного самоуправления) могут быть вовлечены в концессионный проект посредством предоставления государственных гарантий по обязательствам, выпущенным частной стороной партнерства. Здесь концессионный механизм реализации государственно-частного партнерства усиливается финансовым инструментом, устанавливающим долгосрочное (до момента погашения обязательств или регресса) взаимодействие гаранта в лице представителя публичного образования и заемщика в лице концессионера. При этом возможные изменения законодательства в нормативно-правовом обеспечении концессионных механизмов могут расширить перечень кредиторов, включив в их число организации, инвестирующие средства в облигации концессионера.
На рисунке 1 представлена обобщенная модель концессии в жилищнокоммунальной сфере, отражающая все описанные выше варианты участия публичных и частных партнеров с учетом рассмотренных институциональных предпосылок развития государственно-частного партнерства в коммунальной инфраструктуре.
Совершенствование и развитие механизмов управления государственно-частным партнерством на макроэкономическом уровне направлено в большей степени на нейтрализацию институционально-правовых рисков, связанных с отсутствием законодательного регулирования и недостаточно быстрым формированием институтов частной инициативы в отраслях коммунальной инфраструктуры. Построение целостной системы управления развитием жилищно-коммунального комплекса должно дополняться эффективными механизмами управления инфраструктурными объектами на микроуровне. В целях успешного использования всех преимуществ институционального сотрудничества данные механизмы должны быть сформированы с учетом соблюдения баланса прав и
14 Пояснительная записка к Проекту Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» с целью создания благоприятных условий для инвестирования средств в облигации концессионера».
интересов участников совместного проекта, обеспечивать оптимальную структуру распределения их возможностей и ответственности, а также предусматривать набор методов и инструментов управления, позволяющих принимать эффективные решения.
В качестве одного из механизма регулирования деятельности предприятия жилищно-коммунальной сферы, функционирующего на принципах государственночастного партнерства, можно предложить систему поддержки управленческих решений, направленную на выявление оптимального варианта распределения финансовых ресурсов организации и корректировку на этой основе ее финансово-хозяйственной деятельности.
Для формирования инструментарно-методической основы данного механизма необходимым становится исследование системных связей между участниками государственно-частного партнерства и последующего выявления финансового обеспечения предприятия, финансово-хозяйственная деятельность которого рассматривается в качестве объекта регулирования. Поскольку решение поставленной задачи осуществляется в рамках специфической сферы государственного управления для формирования модели предложенного механизма целесообразно пользоваться системным подходом, позволяющим рассмотреть анализируемый объект в наиболее важных логических срезах: элементном, структурном, функциональном, интегративном и
коммуникативном.
Анализ структурных связей участников государственно-частного партнерства, реализуемого в рамках концессионного соглашения и представленного ранее на рисунке 1, позволяет представить наиболее распространенную схему их взаимодействия в следующем виде (рисунок 2).
Рис. 2. Структурная схема взаимодействия участников государственно-частного партнерства в жилищно-коммунальной сфере
def
Данная система описывается кортежем Sупр =(Е, QЕ, R, SR, Z>, где множество
элементов системы состоит из восьми подмножеств Е = \Вi, Fn, K, Tm, 1к, Aj, N, Р},
участвующих в обеспечении деятельности государственно-частного партнерства в форме концессионного взаимодействия.
Свойства элементов описываются множеством QЕ =QEi}, которое представляет собой финансовые характеристики элементов системы. Множество связей системы Я = {г } указывают направление движения финансовых и информационных потоков, а также характер взаимодействия элементов друг с другом. Среды системы 8Я = }
отображают финансово-независимые или частично зависимые элементы. Основная функциональная цель системы Z = ^1}, где Z1 - оптимальная траектория развития.
В соответствии с представленной схемой движение финансовых потоков в рамках взаимодействия основных участников государственно-частного партнерства в системе управления жилищно-коммунальным комплексом осуществляется по следующей схеме:
- через органы казначейства направляются ассигнования на софинансирование мероприятий региональных программ модернизации объектов коммунальной инфраструктуры (т\, т3), дополняемые субсидиями из Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства (т5);
- запланированные на государственном уровне средства финансовой поддержки доводятся до предприятия, участвующего в инвестиционном проекте (т7);
- в соответствии с бюджетно-налоговым законодательством и концессионным соглашением с органами государственной власти предприятие осуществляет обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды (т8);
- в рамках установления кредитных отношений с частными инвесторами и финансовыми организациями концессионное предприятие может привлекать средства на долевой и долговой основе, осуществлять заимствования и погашать соответствующие обязательства (т9, т10);
- в целях осуществления производственно-хозяйственной деятельности предприятие оплачивает стоимость приобретаемых активов, оказанных услуг или выполненных работ (т12).
- в соответствии с установленными тарифами потребители оплачивают стоимость коммунальных услуг или поставляемых ресурсов (т12).
Слабые связи (т2, г4, т6, тц, г14) отражают движение информационных потоков в системе и в большей степени имеют корректирующее воздействие.
В целях формирования механизма регулирования деятельности предприятия сферы ЖКХ, основывающегося на оценке целесообразности осуществления финансовой или хозяйственной операции и определении оптимального сочетания источников планируемых ресурсов, необходимым является построение базовой модели функционирования данного предприятия в рассматриваемой системе. Для этого в приведенной на рисунке 2 структурной схеме взаимодействия участников государственно-частного партнерства рассмотрена финансовая среда концессионного предприятия ^Я^. Детализированная структурная схема данной системы представлена на рисунке 3.
Рис. 3. Структурная схема движения финансовых потоков концессионного предприятия в жилищно-коммунальной сфере
Приведенная на рисунке 3.3 система описывается кортежем
def
Я =(Е, QЕ, R, SR, Z, Аt), причем Я1 с Я . Множество элементов системы состоит из трех упорядоченных подмножеств Е = {к, L, М }.
Основными элементами, участвующими в структурной схеме функционирования предприятия-концессионера в жилищно-коммунальной сфере являются:
К - баланс счета предприятия, руб.;
L - баланс расходов текущего периода, руб.;
М - баланс материально-технических затрат, руб.
Представленная на рисунке 3 структурная схема описывает движение финансовых потоков внутри рассматриваемого предприятия. Основу его внешнего воздействия Г составляют финансовые потоки, формируемые в результате оплаты потребителями стоимости поставляемых коммунальных ресурсов или предоставляемых услуг, мобилизации средств на финансовых рынках (займы, кредиты), а также поступления ресурсов из централизованных фондов в случае участия предприятия в государственных программах.
Экономические процессы, связанные с деятельностью рассматриваемого предприятия, протекают во времени, поэтому система взаимоотношений между элементами К, L, М (рисунок 3) претерпевает постоянные изменения. Динамический характер системы позволяет описать возможные изменения ее финансово-хозяйственного состояния линейными обыкновенными дифференциальными уравнениями, переменные которых отражают экономическую природу представленных элементов финансовой среды.
Математическая интерпретация схемных решений рассматриваемой системы позволяет определить скорость достижения предельных значений выручки, материальных запасов и денежных средств в производственном процессе. Решение данной задачи позволяет предвидеть возникающие несоответствия в поведении или структуре рассматриваемой системы, что позволяет оценить целесообразность и необходимость принятия того или иного решения в рамках выработки мероприятий по распределению ресурсов, управлению инвестиционными потоками, а также в рамках планирования величины вложений и заимствований частного капитала.
Уравнения, формализующие поведение элементов системы во времени
составляются на основе балансовых моделей. Коэффициенты при переменных в уравнениях описывают свойства элементов системы в процессе их взаимодействия.
Построение модели осуществляется на основе системы следующих балансовых уравнений:
Баланс счета предприятия Баланс расходов текущего периода (1)
Баланс материально - технических затрат
Рассмотрим первое уравнение в системе (1). Баланс счета (К) искомого предприятия складывается из средств, формируемых в результате оплаты стоимости коммунальных ресурсов или услуг потребителями, а также мобилизации средств на финансовых рынках:
К = К1 + К2 - К3 - К4 - К5 - К6 - К7, (2)
где К1 = q1 ■ Т - средства, полученные от потребителей в счет оплаты стоимости потребленных q1 коммунальных ресурсов, руб; Т - установленный в соответствии с нормативными требованиями тариф, руб;
К2 - средства, поступившие от сторонних инвесторов, займы на финансовых рынках, руб;
К3 = к1 ■ К - расходы на оплату труда персонала (включая премиальные выплаты и страховые начисления) за отчетный период, руб; к1 - доля денежных средств на счете предприятия, направляемая на заработную плату персонала, относительные единицы;
К4 = р ■ К - расходы на приобретение материально-технических средств (производственных запасов), используемых за отчетный период для ремонта и (или) модернизации коммунальных сетей, руб; р - доля дохода предприятия, направляемая на приобретение производственных запасов, относительные единицы;
К5 = i ■ К - сумма средств, выделенная для погашения срочных обязательств перед инвесторами, кредиторами, руб; i - доля денежных средств на счете предприятия, направляемая на погашение ссудной задолженности в текущем периоде, относительные единицы;
К6 = т ■ L - плановое накопление предприятия, руб; т - доля расходов
предприятия, отводимая для формирования плановых накоплений, относительные единицы;
К7 - обязательные платежи (налоги, концессионная плата и т.д.), руб.
С учетом принятых обозначений представим (2) в виде:
К = п^Т + К2 - к1К - рК - К - тЬ - К7. (3)
Преобразуем слагаемые в (3) к удобному для использования в обыкновенном
дифференциальном уравнении временному интервалу. Для этого разделим все слагаемые (3) на пд - число дней в моделируемом промежутке времени (для месяца в среднем пд
=30). В итоге (3) преобразуется к виду:
К 1
— = — {п^Т + К2 - тЬ - (к1 + р + г )К - К7). (4)
пд пд
Данный методический прием позволяет осуществить переход к анализу изменения
средств на счете концессионного предприятия за любой промежуток времени (временной
интервал). Очевидно, что любые изменения в правой части (4) на принятом для
моделирования интервале времени скорректируют и левую часть уравнения на величину
dK , ,.ч dK
---, увеличивая или уменьшая ее на скорость изменения функции (4). Запись----- в левой
dt dt
К
части (4) и перенос — в его правую часть позволяют построить соответствующее
пд
линейное ОДУ в виде:
С^К = - — (1 + к1 + р + г)К —— т ■ Ь + — (п1 ■ q1T + К2 - К7). (5)
Ш пд пд пд
По рассмотренной схеме построим также линейное ОДУ, описывающее процесс
изменения расходов текущего периода в денежном выражении:
Ь = q(l + д)М + (1 - к)Ь + гЬ, (6)
где д - отношение нематериальных затрат (труда работников предприятия) в
структуре себестоимости поставленных коммунальных ресурсов к материальным
затратам, относительные единицы; q - доля производственных запасов, использованная в
процессе поставки услуг за отчетный период, относительные единицы.
Разделим слагаемые в (6) на число дней в рассматриваемом интервале времени и перенесем Ь в правую часть уравнения. В результате получим линейное ОДУ, описывающее скорость изменения денежных оборотных средств в производственнохозяйственном процессе:
= —[(1 + д). q ■ М + (г - к) ■ ь\. (7)
Ш пд
Построим линейное ОДУ, описывающее процесс изменения материальнотехнических запасов предприятия. Данное уравнение баланса можно представить в виде: М = + 12 + £ , (8)
где 11 = р ■ К - часть (доля) финансовых ресурсов на счете предприятия за рассматриваемый интервал времени, направляемая на пополнение материальнотехнических запасов, руб.;
1, =(1 - с,)■ М - неиспользованная (оставшаяся в запасе) в производственнохозяйственном процессе текущего периода доля материально-технических ресурсов предприятия, руб;
Б - обязательная часть запаса для обеспечения бесперебойной работы предприятия, руб.
С учетом введенных обозначений запишем (8) в виде:
М = р ■ К + (1 - с) ■ М + £ . (9)
Отнесем слагаемые в (9) к приемлемому в ОДУ временному интервалу. Для этого разделим все слагаемые (9) на щ - число дней в рассматриваемом интервале времени. В результате (9) преобразуется к виду:
М = А.[р ■ К + (1 - с)■ М + £\. (10)
пд пд
Такой методический прием позволяет перейти к динамическому рассмотрению объема материальных запасов за интересующий промежуток времени. Изменения в правой части (10) на принятом интервале времени повлекут изменения его левой части на
величину ШМ, увеличивая или уменьшая ее на скорость изменения функции (10). Запись dt
ШМ „ М
---- в левой части (10) и перенос — в его правую часть приводят к искомому линейному
dt пд
ОДУ:
ШМ
= - — с ■ М + —(р ■ К + £). (11)
Ш пд пд
Поскольку в линейных ОДУ (5), (7) и (11) динамические переменные не упорядочены, упорядочим их и запишем систему в следующем виде:
— = —1 (і + ^ + р+ї)К —1 т • £ +—(п • q • Т+К2 - К7)
—(Ї - k) • £ +—(і + <^ • М (12)
ШЬ
Ш д д
шм п д д 1 _ 1
--- = —К ---С ■М +—£
Ш пд пд пд
с начальными условиями:
К(0) = К„, 1(0) = Ь0, М^М., (13)
где ^0, Ь0 и М0 - средства на счете предприятия, денежные средства в хозяйственном процессе и денежные средства в производственных запасах в начальный момент времени соответственно.
Адаптация представленной динамической модели проводится посредством ее программной реализации, что позволяет осуществлять пошаговое численное моделирование описываемых процессов и проводить многофакторную оценку деятельности предприятия жилищно-коммунального комплекса, функционирующего в системе государственно-частного партнерства.
Анализ численных значений моделируемых процессов позволяет осуществлять прогноз развития деятельности рассматриваемого предприятия, определяя приоритетные направления инвестиционной и финансово-хозяйственной деятельности. В случае если полученные значения указанных величин удовлетворяют лицо, принимающее решение, осуществляется выбор и реализация на практике мероприятий, соответствующих достижению наиболее приемлемого состояния предприятия. В противном случае осуществляется корректировка входных параметров и производится их повторная оценка.
Предложенная модель финансово-хозяйственной деятельности концессионного предприятия не является исчерпывающей по компонентам, параметрам и переменным. Она может быть скорректирована в зависимости от сферы функционирования предприятия, количества участников партнерства, модели концессии и, соответственно, модели финансирования рассматриваемого предприятия. При учете необходимых функций и компонентов предложенную систему можно использовать в качестве инструмента прогнозирования траектории развития конкретного предприятия, а также как аналитическую основу для регулирования его финансово-хозяйственной деятельности с учетом наличествующих ресурсов и возможных источников мобилизации дополнительных средств.
Необходимость модернизации отраслей коммунальной инфраструктуры на фоне ограниченных бюджетных возможностей государства придает особую значимость формируемым на макро- и микроэкономическом уровнях механизмам управления жилищно-коммунальным комплексом, базирующимся на принципах активного использования ресурсов и опыта частных инвесторов. Перспективным направлением реализации рассматриваемых механизмов в условиях формирования сопутствующей институционально-правовой базы и публичной заинтересованности является государственно-частное партнерство, позиционируемое в качестве инструмента структурного замещения возможностей и обязательств представителей власти и бизнес-сообщества в рамках совместного проекта.
В условиях развитой и сбалансированной институциональной среды результативность реализации смешанных проектов в жилищно-коммунальной сфере определяется как масштабами и степенью участия сторон, так и наличием эффективных механизмов развития объектов коммунального комплекса на уровне управления предприятием. В этой связи формирование систем управления на основании использования инструментарных средств и методов поиска оптимальных управленческих решений является неотъемлемым условием совершенствования финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Внедрение в систему управления объектами жилищнокоммунальной сферы механизмов, аналогичных представленным в работе, обеспечивает выработку решений, направленных на максимизацию производственного эффекта в интересах частного инвестора, а также повышение надежности и качества оказываемых коммунальных услуг в интересах потребителей и общества в целом.
Библиографический список
1. Голиков Г.Г. Государственно-частное партнерство в системе управления жилищнокоммунальным комплексом // Управление городом: теория и практика. 2011. № 1. С. 71.
2. О внесении изменений в Федеральный закон «О концессионных соглашениях» и отдельные законодательные акты Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 07.05.2013 № 103-Ф3. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
3. О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг [Электронный ресурс]: указ Президента РФ от 07.05.2012 № 600. Доступ из справ.-
правовой системы «КонсультантПлюс».
4. О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 21.07.2007 № 185-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
5. Об основах государственно-частного партнерства в Российской Федерации [Электронный ресурс]: проект Федерального закона № 238827-6. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
6. Об утверждении государственной программы Российской Федерации
«Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации» [Электронный ресурс]: распоряжение
Правительства РФ от 30.11.2012 № 2227-р. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
7. Основные направления деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2018 года (утв. Правительством РФ 31.01.2013) [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
8. Пояснительная записка к Проекту Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» с целью создания благоприятных условий для инвестирования средств в облигации концессионера» [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
9. Тальянов С.Ю. Оценка инвестиционной привлекательности государственночастного партнерства в сфере ЖКХ // Известия высших учебных заведений. Серия: экономика, финансы и управление производством. - 2012. - №3. - С. 21-25.
References
1. Golikov G.G. Public-private partnership in the management system of housing and communal services complex // City management: theory and practice, 2011. № 1. P. 71.
2. Russian Federation Federal Law No. 103-FZ of May 7, 2012. Access through the ConsultantPlus, the service network of information and legal services.
3. Decree No. 600 of the President of the Russian Federation dated May 7, 2012 On measures to supplying the citizens of the Russian Federation with affordable and comfortable housing and improve the quality of housing and communal services. Access through the ConsultantPlus, the service network of information and legal services.
4. Russian Federation Federal Law No. 185-FZ of July 21, 2007. Access through the
ConsultantPlus, the service network of information and legal services.
5. The bill No. 23882,-б on Fundamentals of public-private partnership in Russian federation. Access through the ConsultantPlus, the service network of information and legal services.
6. Order No. 222,-r Dated November 30, 2012 “Re: Providing available and comfortable housing and communal services of citizens of the Russian Federation”. Access through the ConsultantPlus, the service network of information and legal services.
,. The main activities of the Russian Federation Government for the period up to 2018 (approved by the Government of the Russian Federation on 31 January 2013). Access through the ConsultantPlus, the service network of information and legal services.
8. The explanatory note attached the bill on the amendments to the Federal Law on securities market in order to create favorable conditions for investment in bonds of the concessionaire. Access through the ConsultantPlus, the service network of information and legal services.
9. Talyanov S.Y. Proceedings of the higher education institutions. Series: Economics, Finance and Production Management.- 2012. - №3. - С. 21-25.
