CC BY
6
Светлана РОМАНОВА, «Ремедиум»
10.21518/ 1561-5936-2018-12-60-70
Ежемесячный обзор:
ПРОИЗВОДСТВО, ИНВЕСТИЦИИ, ФИНАНСЫ
Анализ деятельности предприятий отрасли проведен по данным государственной статистической отчетности: форма П-1 срочная (месячная), форма №П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы» (квартальная), форма №П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» (месячная).
ФАРМОТРАСЛЬ: ПРОИЗВОДСТВО ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2018 ГОДА
По данным Росстата, индекс физического объема по виду экономической деятельности с кодом 21 «Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях» за 9 мес. оказался на уровне 106,3% по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года.
Выпуск лекарственных препаратов
Производство лекарственных препаратов (ЛП) по России за 9 мес. 2018 г. снизилось по сравнению с предыдущим годом на 3,44% (все темпы роста производства рассчитаны по ценам соответствующих лет и представляют собой агрегатный индекс, являющийся произведением индексов объемов производства и цен на производимую продукцию) и составило
Ключевые слова:
лекарственные средства, медицинская техника, медицинские изделия, фармацевтическая промышленность, медицинская промышленность, предприятия, анализ, производство, инвестиции, финансы
219,792 млрд руб. Анализ структуры выпуска ЛП предприятиями фармацевтической промышленности, проводимый в течение многих лет, показывает, что наибольший удельный вес в общем объеме выпуска составляет продукция предприятий, производящих преимущественно ЛС, - в среднем 90%, доля предприятий, выпускающих иммунобиологические препараты, - 8% и фармацевтические фабрики - 2,0%.
Динамика и структура производства ЛП
Динамика и структура выпуска ЛП по федеральным округам России
SUMMARY
Keywords: drugs, medical equipment, medical devices, pharmaceutical industry, medical industry, enterprises, analysis, manufacture, investments, finance
Performance analysis of industry enterprises is conducted using the national statistics reports: Form P-1 urgent (monthly), Form No. P-2 "Information on Investments in Non-Financial Assets" (quarterly), Form No. P-3 "Information on Company Financial Status" (monthly).
Svetlana ROMANOVA, Remedium. MONTHLY REVIEW: PRODUCTION, INVESTMENT, FINANCE
представлена в таблице 1 и на рисунке 1. Наибольший объем производства отмечался в Центральном федеральном округе - 122,084 млрд руб., или 55,55% от общего по России объема. Значительную долю занимают
рисунок ^^ Доля федеральных округов России в объеме выпуска ЛС
1. Центральный, 55,55 %
2. Северо-Западный , 6,74 %
3. Южный , 0,55 %
4. Северо-Кавказский, 0,96 %
5. Приволжский , 20,70 %
6. Уральский, 6,33 %
7. Сибирский , 8,21 %
8. Дальневосточный , 0,97 %
8
таблица ^^ Динамика выпуска ЛП по федеральным округам России
Наименование федеральных округов Объем производства, млн руб. Темп роста, % Уд. вес от общего объема, % Отклонение, пункты
9 мес. 9 мес.
2017 г. 2018 г. 2017 г. 2018 г.
Центральный федеральный округ 127 480,194 122 084,464 95,77 56,01 55,55 -0,46
Северо-Западный федеральный округ 13 718,936 14 810,683 107,96 6,03 6,74 0,71
Южный федеральный округ 1 203,514 1 215,397 100,99 0,53 0,55 0,02
Северо-Кавказский федеральный округ 3 220,040 2 104,567 65,36 1,41 0,96 -0,46
Приволжский федеральный округ 45 894,973 45 486,459 99,11 20,16 20,70 0,53
Уральский федеральный округ 16 471,836 13 910,442 84,45 7,24 6,33 -0,91
Сибирский федеральный округ 17 714,307 18 046,229 101,87 7,78 8,21 0,43
Дальневосточный федеральный округ 1 908,962 2 133,744 111,78 0,84 0,97 0,13
Всего по России: 227 612,763 219 791,984 96,56 100,00 100,00 0,00
Источник: Росстат
также Приволжский федеральный округ - 45,486 млрд руб., или 20,70%, и Сибирский федеральный округ -18,046 млрд руб., или 8,21%. При этом лучшие показатели динамики производства наблюдались в Северо-Западном федеральном округе: объем выпуска ЛП по сравнению с предыдущим годом увеличился в 1,08 раза. Необходимо отметить, что увеличение производства наблюдалось только в четырех федеральных округах, в остальных - спад.
Выпуск ФТГ и отдельных видов ЛС Показатели выпуска ЛП по фарма-котерапевтическим группам (ФТГ), включенным в Перечень номенклатуры Росстата, приведены в таблице 2. Лидерами по производству среди ФТГ в упаковках являются препараты для лечения нервной системы -22,73% от общего объема выпуска основных ФТГ в упаковках; препараты для лечения заболеваний пищеварительного тракта и обмена веществ - 19,01% и препараты для лечения сердечно-сосудистой системы - 18,73% (рис. 2). Среди ФТГ в ампулах наибольший удельный вес в общем объеме выпуска также занимают препараты для лечения нервной системы - 33,98%; препараты для лечения заболеваний
рисунок ^^ Доля федеральных округов России в объеме выпуска ЛСх
16
14
13
1. Препараты для лечения заболеваний пищеварительного тракта и обмена веществ, 19,01%
2. Препараты для лечения сахарного диабета, 1,99%
3. Добавки минеральные, 0,64%
4. Препараты, влияющие на кроветворение и кровь, 2,14%
5. Препараты для лечения сердечнососудистой системы, 18,73%
6. Препараты для лечения заболеваний кожи, 4,52%
7. Препараты для лечения мочеполовой системы и половые гормоны, 0,75%
8. Препараты гормональные для системного использования, кроме половых гормонов, 0,21%
9. Препараты противомикробные для системного использования, 5,08%
10. Препараты противоопухолевые и иммуномодуляторы, 1,64%
11. Препараты для лечения костно-мышечной системы, 5,20%
12. Препараты для лечения нервной системы, 22,73%
13. Препараты противопаразитарные, инсектициды и репелленты, 0,40%
14. Препараты для лечения органов дыхательной системы, 11,14%
15. Препараты для лечения заболеваний органов чувств, 2,91%
16. Препараты для лечения заболеваний глаз, 2,91%
таблица ^^ Производство основных фармакотерапевтических групп ЛС
Наименование групп Ед. изм. Объем выпуска 9 мес. Прирост/спад, %
2017 г. 2018 г.
1 Препараты для лечения заболеваний пищеварительного тракта и обмена веществ: - в упаковках - в ампулах - во флаконах млн шт. млн шт. млн шт. 373,356 109,979 21,485 353,688 117,132 21,451 -5,3 6,5 -0,2
2 Препараты для лечения сахарного диабета: - в упаковках - во флаконах млн шт. млн шт. 22,656 0,227 37,091 0,153 63,7 -32,9
3 Добавки минеральные: - в упаковках - в ампулах - во флаконах млн шт. млн шт. млн шт. 15,254 8,744 0,095 11,981 7,098 0,114 -21,5 -18,8 20,0
4 Препараты, влияющие на кроветворение и кровь: - в упаковках - в ампулах - во флаконах млн шт. млн шт. млн шт. 43,340 72,060 53,966 39,869 47,712 17,944 -8,0 -33,8 -66,8
5 Препараты для лечения сердечно-сосудистой системы: - в упаковках - в ампулах - во флаконах млн шт. млн шт. млн шт. 317,769 87,350 26,462 348,542 80,980 15,970 9,7 -7,3 -39,7
6 Препараты для лечения заболеваний кожи: - в упаковках - в ампулах - во флаконах - в тубах млн шт. млн шт. млн шт. млн шт. 77,824 12,371 26,144 2,081 84,041 2,892 39,480 1,276 8,0 -76,6 51,0 -38,7
7 Препараты для лечения мочеполовой системы и половые гормоны: - в упаковках - в ампулах млн шт. млн шт. 16,452 2,095 13,963 4,013 -15,1 91,6
8 Препараты гормональные для системного использования, кроме половых гормонов: - в упаковках - в ампулах млн шт. млн шт. 8,334 6,209 3,846 6,976 -53,9 12,4
9 Препараты противомикробные для системного использования: - в упаковках - в ампулах - во флаконах млн шт. млн шт. млн шт. 110,207 44,552 121,169 94,561 33,845 102,791 -14,2 -24,0 -15,2
10 Препараты противоопухолевые и иммуномодуляторы: - в упаковках - в ампулах - во флаконах млн шт. млн шт. млн шт. 28,472 12,902 0,666 30,529 9,696 0,391 7,2 -24,8 -41,3
11 Препараты для лечения костно-мышечной системы: - в упаковках - в ампулах - во флаконах - в тубах млн шт. млн шт. млн шт. млн шт. 109,808 31,625 5,653 0,319 96,823 19,591 7,549 0,303 -11,8 -38,1 33,5 -5,0
12 Препараты для лечения нервной системы: - в упаковках - в ампулах - во флаконах млн шт. млн шт. млн шт. 512,684 233,376 15,798 422,837 193,611 12,521 -17,5 -17,0 -20,7
таблица ^^ (окончание) Производство основных фармакотерапевтических групп ЛС
Объем выпуска
Наименование групп Ед. изм. 9 мес. Прирост/спад, %
2017 г. 2018 г.
13 Препараты противопаразитарные, инсектициды и репелленты: - в упаковках - во флаконах - в тубах млн шт. млн шт. млн шт. 3,796 0,386 0,022 7,363 3,537 0,000 94,0 815,6 -100,0
14 Препараты для лечения органов дыхательной системы: - в упаковках - в ампулах - во флаконах млн шт. млн шт. млн шт. 200,996 42,609 17,996 207,192 46,266 34,748 3,1 8,6 93,1
15 Препараты для лечения заболеваний органов чувств: - в упаковках - во флаконах - в тубах млн шт. млн шт. 64,715 0,112 17,871 54,186 3,343 24,405 -16,3 2884,8 36,6
16 Препараты для лечения заболеваний глаз в упаковках млн шт. 64,706 54,109 -16,4
пищеварительного тракта и обмена веществ - 20,56% и препараты для лечения сердечно-сосудистой системы - 14,21% (рис. 3). Динамика производства фармацевтических субстанций приведена в таблице 3. Существенное увеличение выпуска за 9 мес. 2018 г. по сравнению с предыдущим годом отмечалось по лизину, кислоте глутамино-вой и их солям; солям четвертичных и гидроксидам аммония; фосфоами-нолипидам; амидам, их производным и солям - в 4,01 раза, т. е. 4400,929 т. Кроме того, наблюдалось увеличение производства субстанций сульфамидов в 1,47 раза по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года, а выпуск составил 26,6 т. Аналогичная картина по провитаминам, витаминам и их производным -прирост в 1,25 раза. Существенный спад отмечался по сахарам химически чистым - в 1,36 раза, их производство снизилось до 44,2 т, и антибиотикам - в 1,20 раза до 281,560 т. Среди готовых форм отдельных видов медицинской продукции существенный спад наблюдался по сывороткам иммунным в ампулах - в 1,35 раза (табл. 4). Выпуск этой продукции снизился до 0,572 млн амп. Существенное увеличение производства
рисунок^^ Структура производства отдельных видов фармакотерапевтических групп в ампулах
12
1. Препараты для лечения заболеваний пищеварительного тракта и обмена веществ, 20,56 %
2. Добавки минеральные, 1,25 %
3. Препараты, влияющие на кроветворение и кровь, 8,37 %
4. Препараты для лечения сердечнососудистой системы, 14,21 %
5. Препараты для лечения заболеваний кожи, 0,51 %
6. Препараты для лечения мочеполовой системы и половые гормоны, 0,70 %
7. Препараты гормональные для системного использования, кроме половых гормонов, 1,22 %
8. Препараты противомикробные для системного использования, 5,94 %
9. Препараты противоопухолевые и иммуномодуляторы, 1,70 %
10. Препараты для лечения костно-мышечной системы, 3,44 %
11. Препараты для лечения нервной системы, 33,98 %
12. Препараты для лечения органов дыхательной системы, 8,12 %
таблица ^^ Производство фармацевтических субстанций
№ Наименование видов медицинской продукции Ед. изм. Объем выпуска Прирост/ спад, %
9 мес.
2017 г. 2018 г.
1 Кислота салициловая, кислота О-ацетилсалициловая, их соли и эфи-ры сложные т 0,000 3,000
2 Лизин, кислота глутаминовая и их соли; соли четвертичные и гид-роксиды аммония; фосфоаминолипиды; амиды, их производные и соли т 1097,317 4400,929 301,1
3 Лактоны, не вкл. в др. гр.; соед. гетероциклич. только с гетероатомом (атомами) азота, сод. неконденс. пиразольн. кольцо, пиримидин. кольцо, пиперазин. кольцо, неконденсир. триазиновое кольцо или фенотиазин. кольц.сист. без дальн. конденс.; гидантоин и его пр. т 24746,200 27759,620 12,2
4 Сульфамиды т 18,100 26,600 47,0
5 Сахара химически чистые, не включенные в другие группировки, эфиры сахаров простые и сложные и их соли, не включенные в дру-гие группировки т 59,900 44,200 -26,2
6 Провитамины, витамины и их производные т 185,418 232,170 25,2
7 Гликозиды, алкалоиды растительного происхождения, их соли, про-стые и сложные эфиры и прочие производные т 33,470 32,400 -3,2
8 Антибиотики т 336,800 281,560 -16,4
9 Железы и прочие органы; их экстракты и прочие вещества человече-ского или животного происхождения, не включенные в другие группировки т 741,828 842,139 13,5
Источник Росстат
таблица ^^ Производство отдельных видов медицинской продукции предприятиями фармацевтической промышленности
Объем выпуска Прирост/ спад, %
№ Наименование видов медицинской продукции Ед. изм. 9 мес.
2017 г. 2018 г.
1 Сыворотки и вакцины: - в дозах - в упаковках - в ампулах млн шт. млн шт. млн шт. 11029,490 33,566 24,785 9204,551 29,152 19,967 -16,5 -13,2 -19,4
2 Сыворотки иммунные: - в дозах - в упаковках - в ампулах млн шт. млн шт. 0,520 0,830 0,772 0,541 1,835 0,572 4,0 121,2 -25,8
3 Вакцины, анатоксины и токсины, применяемые в медицине: - в дозах - в упаковках - в ампулах млн шт. млн шт. млн шт. 1,613 27,697 1,241 4,472 22,689 1,913 177,3 -18,1 54,1
4 Вакцины, анатоксины и токсины, применяемые в ветеринарии: - в дозах - в упаковках - в ампулах млн шт. млн шт. млн шт. 10404,566 0,005 0,000 8596,860 0,025 0,176 -17,4 392,0 87900,0
5 Реагенты диагностические и прочие фармацевтические препараты млн шт. 15,060 20,418 35,6
6 Материалы клейкие перевязочные, кетгут и аналогичные материалы, аптечки и сумки санитарные млн шт. 419,915 430,319 2,5
7 Материалы клейкие перевязочные млн шт. 218,183 227,359 4,2
8 Материалы перевязочные и аналогичные изделия, пропитанные или покрытые лекарственными средствами млн шт. 178,997 182,869 2,2
9 Аптечки и сумки санитарные для оказания первой помощи млн шт. 1,366 1,917 40,3
Источник Росстат
таблица ^^ Источники инвестиций в основной капитал
Наименование показателей 1 полугодие 2018 г. Доля,
Инвестиции в основной капитал - всего, млн руб. из них: 10476,035 100,0
Собственные средства 8688,542 82,94
Привлеченные средства, в т. ч.: 1787,493 17,06
- кредиты банков 903,102 50,52
- из них кредиты иностранных банков 0,000 0,00
- заемные средства других организаций 394,766 22,08
- инвестиции из-за рубежа 122,391 6,85
- бюджетные средства, из них: 159,086 8,90
- из федерального бюджета * 90,12
- из бюджетов субъектов РФ * 9,88
- из местных бюджетов 0,000 0,00
- средства государственных внебюджетных фондов * 1,05
- средства организаций и населения, привлеченные для долевого строительства 0,000 0,00
- из них средства населения 0,000 -
- прочие, из них 189,340 10,59
* Данные закрыты Росстатом.
наблюдалось по вакцинам, анатоксинам и токсинам, применяемым в медицине, в дозах в 2,77 раза, а также по вакцинам, анатоксинам и токсинам, применяемым в ветеринарии, в упаковках, выпуск которых возрос в 4,92 раза по сравнению с 2017 г. и составил 0,025 млн уп. Значительное увеличение производства наблюдалось по аптечкам и сумкам санитарным для оказания первой помощи - в 1,40 раза, до 1,917 млн шт.
ФАРМОТРАСЛЬ:
ИНВЕСТИЦИОННАЯ АКТИВНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЙ ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2018 ГОДА
Источники инвестиций в основной капитал
Инвестиции в основной капитал предприятий различных отраслей экономики по виду деятельности с кодом ОКВЭД2 21 «Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских
Источник: Росстат
целях» за 1 полугодие 2018 г. по России составили 10362,581 млн руб., что в 1,28 раза ниже уровня предыдущего года. При этом доля предприятий фармацевтической промышленности с кодом по ОКВЭД2 21 в общем объеме инвестиций повысилась по сравнению с 2017 г. на 5,62 пункта и оказалась на уровне 98,32%. Необходимо отметить, что в результате инвестиционной деятельности предприятий отрасли значение этого показателя оказалось ниже 100%. Это свидетельствует о том, что в данном отчетном периоде не отмечалась тенденция перераспределения инвестиций предприятий фармпромышлен-ности в пользу увеличения вложений в другие (неосновные) виды деятельности. Рассмотрим инвестиционную активность предприятий отрасли, инвестиции которых в основной капитал за отчетный период определились в размере 10188,536 млн руб., в т. ч. собственные средства предприятий отрасли - 8688,542 млн руб., или 82,94% от общего объема
инвестиций отрасли, и привлеченные средства - 1787,493 млн руб., или 17,06% от общего объема инвестиций (табл. 5-6).
Структура привлеченных средств
Представляет интерес структура привлеченных средств инвестиций в основной капитал. Анализ структуры показал, что наибольший удельный вес занимают кредиты банков - 50,52%, или 903,101 млн руб. При этом доля заемных средств других организаций составила 22,08%, или 394,766 млн руб., а удельный вес бюджетных средств оказался на уровне 8,90%, или 159,086 млн руб. Характерно, что доля средств федерального бюджета в общем объеме бюджетных средств - 90,12%. Необходимо отметить, что за отчетный период предприятиями отрасли вообще не привлекались в качестве инвестиций в основной капитал кредиты иностранных банков, средства местных бюджетов, а также средства организаций и населения, привлеченные для долевого строительства.
Использование инвестиций в нефинансовые активы
Анализ структуры использования инвестиций показал, что наибольшая доля инвестиций приходится на приобретение прочих машин и оборудования (входящих и не входящих в сметы строек), а также затраты на монтаж энергетического, подъемно-транспортного, насосно-компрессорного и другого оборудования на месте его постоянной эксплуатации, проверку и испытание качества монтажа (индивидуальное опробование отдельных видов машин и механизмов и комплексное опробование вхолостую всех видов оборудования) - 52,85%, или 5384,366 млн руб. При этом отмечалось снижение в 1,44 раза по сравнению с предыдущим годом инвестиций на приобретение машин и оборудования (все темпы роста рассчитаны по ценам соответствующих лет и представляют собой агрегатный индекс). Необходимо отметить, что доля этих инвестиций
таблица ^^ Динамика использования инвестиций в нефинансовые активы предприятий фармпромышленности
Наименование показателей 1 полугодие Темп роста, % Доля, %
2017 г. 2018 г. 1 полугодие
2017 г. 2018 г.
1. Инвестиции в основной капитал - всего, млн руб., в т. ч.: 12268,986 10188,536 83,0 100,00 100,00
- жилые здания и помещения 0,000 * - 0,00 0,02
- здания (кроме жилых) 3231,262 2540,145 78,6 26,34 24,93
- сооружения 219,141 284,529 129,8 1,79 2,79
- расходы на улучшение земель 0,000 0,000 - 0,00 0,00
- транспортные средства 0,000 0,000 - 0,00 0,00
- информационное, компьютерное и телекоммуникационное (ИКТ) оборудование 124,751 305,399 244,8 1,02 3,00
- прочие машины и оборудование, включая хозяйственный инвентарь, и другие объекты 7735,233 5384,366 69,6 63,05 52,85
- объекты интеллектуальной собственности из них: 953,938 1670,996 175,2 7,78 16,40
- научные исследования и разработки 0,000 1544,864 - 0,00 92,45
- расходы на разведку недр и оценку запасов полезных ископаемых 0,000 0,000 - 0,00 0,00
- программное обеспечение, базы данных 0,000 61,799 - 0,00 3,70
- оригиналы произведений развлекательного жанра, литературы и искусства 0,000 * - 0,00 0,20
- другие 0,000 60,986 - 0,00 3,65
- прочие инвестиции, из них: 4,661 0,975 20,9 0,04 0,01
- затраты на формирование рабочего, продуктивного и племенного стада 0,000 * - 0,00 55,49
- затраты по насаждению и выращиванию многолетних культур 0,000 * - 0,00 31,90
2. Инвестиции в основной капитал по виду деятельности с кодом ОКВЭД2 21 13234,812 10362,581 78,3 92,70 98,32
3. Инвестиции в непроизведенные нефинансовые активы, из них на приобретение: 0,000 60,818 - - -
- земли и объектов природопользования 0,000 58,438 - - 96,09
- контрактов, договоров аренды, лицензии, деловой репутации организаций («гудвилла»), деловых связей (маркетинговых активов) 0,000 2,380 - - 3,91
* Данные закрыты Росстатом.
в общем объеме инвестиций в основной капитал по отрасли снизилась на 10,2 пункта по сравнению с 2017 г. Объем инвестиций на строительство зданий (кроме жилых) определился на уровне 2540,145 млн руб., или 24,93%. Этот объем существенно снизился по сравнению с предыдущим годом, в 1,27 раза, а доля в общем по отрасли объеме инвестиций в основной капитал -на 1,4 пункта за счет значительного
увеличения доли объектов интеллектуальной собственности. Доля инвестиций в объекты интеллектуальной собственности составила 16,40%, или 1670,996 млн руб., что в 1,75 раза выше уровня аналогичного периода предыдущего года. При этом доля этих инвестиций возросла на 8,6 пункта. Удельный вес затрат на информационное, компьютерное и телекоммуникационное (ИКТ) оборудование
Источник: Росстат
достиг 3,00%, что на 1,98 пункта выше уровня прошлого года. К нему относятся информационное оборудование, комплектные машины и оборудование, предназначенные для преобразования и хранения информации, в состав которых могут входить устройства электронного управления, электронные и прочие компоненты, являющиеся частями этих машин и оборудования. К оборудованию для ИКТ также
имеют отношение различного типа вычислительные машины, включая вычислительные сети, самостоятельные устройства ввода-вывода данных, а также оборудование систем связи - передающая и приемная аппаратура для радиосвязи, радиовещания и телевидения, аппаратура электросвязи.
Доля сооружений, к которым относятся инженерно-строительные объекты, возведенные с помощью строительно-монтажных работ: автострады, автомобильные, железные дороги, взлетно-посадочные полосы, мосты, эстакады, плотины, трубопроводы, линии связи, спортивные сооружения, сооружения для отдыха, памятники и т. п., -2,79%, или 284,529 млн руб. При этом отмечалось существенное увеличение в 1,30 раза по сравнению с предыдущим годом инвестиций на возведение сооружений. Необходимо отметить, что доля этих инвестиций в общем объеме инвестиций в основной капитал по отрасли возросла на один пункт по сравнению с 2017 г.
Инвестиции в объекты
интеллектуальной
собственности
Рассмотрим структуру инвестиций в объекты, относящиеся к интеллектуальной собственности и продуктам интеллектуальной деятельности, которые за отчетный период составили 1670,996 млн руб. Анализ структуры использования этих инвестиций показал, что наибольшая их доля приходится на научные исследования и разработки, к которым относятся научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы, проведенные собственными силами предприятий или по договору заказчиками указанных работ, -1544,864 млн руб., т. е. 92,45%. Доля затрат на создание и приобретение программного обеспечения и баз данных составила 3,70 %, или 61,799 млн руб. В данном отчетном периоде расходы предприятий отрасли на приобретение оригиналов произведений развлекательного
жанра, литературы и искусства составили 3,347 млн руб., или 0,20%. При этом объем инвестиций в другие объекты интеллектуальной собственности составил 60,986 млн руб., или 3,65% от объема инвестиций в объекты интеллектуальной собственности.
Подведем итоги
Таким образом, за 1 полугодие 2018 г. предприятия фармацевтической промышленности с кодом по ОКВЭД2 21 «Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях» осуществили инвестиции в основной капитал в размере 10188,536 млн руб., источником которых были в основном собственные средства предприятий отрасли -82,94% от общего объема. В составе привлеченных средств основным источником оказались кредиты банков - 50,52%. Использовались инвестиции в основной капитал преимущественно на приобретение машин и оборудования - 52,85%.
МЕДИЦИНСКИЕ ИЗДЕЛИЯ: ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2018 ГОДА
Эффективность в цифрах и фактах
В результате хозяйственной деятельности за 1 полугодие 2018 г. предприятиями промышленности медицинских изделий с кодом по ОКВЭД2 26.6 «Производство облучающего и электротерапевтического оборудования, применяемого в медицине» была получена выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и других обязательных платежей) в размере 16,847 млрд руб., что в 1,19 раза выше уровня предыдущего года (табл. 7-9). При этом себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг оказалась в 1,23 выше уровня прошлого года и составила 11,646 млрд руб., а коммерческие и управленческие расходы повысились в 1,02 раза и оказались на уровне 3,509 млрд руб. Данная ситуация привела
к увеличению прибыли от продаж
в 1,33 раза по сравнению с предыдущим годом и в 1,79 раза прибыли до налогообложения. При этом рентабельность продаж, определенная как отношение прибыли от продаж к выручке от реализации, соответственно, увеличилась -на 1,08 пункта и составила 10,05%. Удельный вес прибыльных предприятий в общем их количестве увеличился на 7,45 пункта и оказался на уровне 81,82%.
Дебиторская и кредиторская задолженности
Представляет интерес структура дебиторской и кредиторской задолженностей предприятий отрасли. Как показал анализ структуры дебиторской задолженности, основную долю в ней занимает задолженность покупателей и заказчиков за товары, работы и услуги - 49,94%, или 5550,856 млн руб. Необходимо отметить, что удельный вес задолженности, обеспеченной векселями, а также задолженности по государственным заказам и федеральным программам за поставленные товары, работы и услуги от объема задолженности покупателей и заказчиков оказался на уровне 0,19 и 3,67% соответственно. Доли просроченной и краткосрочной дебиторских задолженностей от общей суммы дебиторской задолженности - 0,68 и 89,35% соответственно.
В структуре кредиторской задолженности преобладают задолженность поставщикам и подрядчикам за товары, работы и услуги и прочая кредиторская задолженность -48,10 и 41,90% соответственно, или 3542,088 и 2664,562 млн руб. Удельный вес задолженности по платежам в бюджет составил 3,39%, или 256,010 млн руб. Доли просроченной и краткосрочной кредиторских задолженностей от общей суммы кредиторской задолженности - на уровне 1,64 и 97,55% соответственно.
Активы предприятий
Рассмотрим структуру активов предприятий отрасли. Наибольшую
таблица ^^ Финансовые результаты предприятий по производству
облучающего и электротерапевтического оборудования
млн руб.
Наименование показателей 1 полугодие Темп
2017 г. 2018 г. роста, %
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и других обязательных платежей) 14169,231 16847,061 118,90
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 9456,527 11645,639 123,15
Коммерческие и управленческие расходы 3441,648 3508,763 101,95
Прибыль от продаж 1271,056 1692,659 133,17
Выручка от продажи основных средств 68,374 148,905 217,78
Прибыль до налогообложения за период с 720,719 1290,193 179,01
начала года
Удельный вес прибыльных организаций в их общем количестве, * 76,36 81,82 5,45
Рентабельность продаж, * 8,97 10,05 1,08
* В последней графе приведено отклонение показателя в пунктах. Источник: Росстат
долю в структуре внеоборотных активов занимают основные средства, материальные поисковые активы, доходные вложения в материальные ценности - 58,08%, или 6860,704 млн руб. По сравнению с предыдущим годом объем основных средств увеличился в 1,09 раза, а их доля в общем объеме внеоборотных активов - на 25,24 пункта. Удельный вес незавершенных капитальных вложений повысился на 1,84 пункта до 6,51%. Существенно увеличился, в 1,21 раза, объем нематериальных активов, результатов по НИОКР, нематериальных поисковых активов, а их доля в структуре внеоборотных активов - на 3,79 пункта. Существенное снижение объема, в 3,44 раза, по сравнению с прошлым годом наблюдалось по прочим
таблица ^^ Активы предприятий по производству облучающего и электротерапевтического оборудования
Наименование показателей 1 полугодие Темп роста, % Доля, %
2017 г. 2018 г. 2017 г. 2018 г. Прирост/ спад, пункты
Внеоборотные активы, в т. ч.: 19244,651 11813,061 61,38 100,00 100,00 0,00
- нематериальные активы, результаты по НИОКР, нематериальные поисковые активы 751,444 909,189 120,99 3,90 7,70 3,79
- из них контракты, договора аренды, лицензии, деловая репутация (гудвилл) и маркетинговые активы 0,264 1,577 597,35 0,04 0,17 0,14
- основные средства, материальные поисковые активы, доходные вложения в материальные ценности 6319,420 6860,704 108,57 32,84 58,08 25,24
- из них земельные участки и объекты природопользования 203,410 192,349 94,56 3,22 2,80 -0,42
- незавершенные капитальные вложения 899,118 769,437 85,58 4,67 6,51 1,84
- прочие 11274,669 3273,731 29,04 58,59 27,71 -30,87
Оборотные активы, в т. ч.: 30351,125 32042,743 105,57 100,000 100,000 0,00
- запасы, из них: 11968,505 12771,034 106,71 39,43 39,86 0,42
- производственные запасы 7930,326 7105,740 89,60 66,26 55,64 -10,62
- затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 1696,419 2243,939 132,28 14,17 17,57 3,40
-готовая продукция 1605,348 2283,765 142,26 13,41 17,88 4,47
-товары для перепродажи 492,420 883,830 179,49 4,11 6,92 2,81
-прочие запасы 243,992 253,760 104,00 2,04 1,99 -0,05
- НДС по приобретенным ценностям 234,519 242,999 103,62 0,77 0,76 -0,01
- краткосрочные финансовые вложения 957,556 2136,267 223,10 3,15 6,67 3,51
- денежные средства 4294,820 5340,837 124,36 14,15 16,67 2,52
- прочие 12895,725 11551,606 89,58 42,49 36,05 -6,44
Капитал и резервы (собственные средства) - 29737,025 - - - -
Источник: Росстат
таблица ^^ Структура отгрузки предприятий по производству облучающего и электротерапевтического оборудования
Наименование показателей 1 полугодие 2018 г. Доля,
Объем отгруженных (переданных) товаров, работ и услуг (вклю-чая НДС, акцизы и иные обязательные платежи) - всего, млн руб. 17880,240 100,00
из них:
Россия 17073,553 95,49
Страны СНГ - всего, из них: 330,254 1,85
- Азербайджан 0,115 0,03
- Армения 2,594 0,79
- Беларусь 102,026 30,89
- Казахстан 129,505 39,21
- Киргизия 25,864 7,83
- Молдова 5,682 1,72
- Таджикистан 0,000 0,00
- Туркмения 0,228 0,07
- Узбекистан 20,126 6,09
- Украина 44,114 13,36
Другие страны 476,433 2,66
Россия и страны СНГ 17403,807 97,34
Государства - члены ЕАЭС, из них: 259,989 1,45
- Армения 2,594 1,00
- Беларусь 102,026 39,24
- Казахстан 129,505 49,81
- Киргизия 25,864 9,95
Россия и государства - члены ЕАЭС 17333,542 96,94
Источник: Росстат
активам, доля которых составила 27,71%, а снижение их доли - 30,87 пункта.
В структуре оборотных активов
значительную долю занимают запасы - 39,86%, или 12771,034 млн руб. По сравнению с предыдущим годом объем запасов увеличился в 1,07 раза, а их доля в общем объеме оборотных активов - на 0,42 пункта. Необходимо отметить, что в структуре запасов наибольший удельный вес
приходится на производственные запасы и готовую продукцию - 55,64 и 17,88% соответственно. Объем денежных средств увеличился в 1,24 раза и составил 5340,837 млн руб., а их доля в общем объеме оборотных активов увеличилась до 16,67%, т. е. на 2,52 пункта. Удельный вес краткосрочных финансовых вложений при этом увеличился на 3,51 пункта до 6,67%. Снизился в 1,12 раза объем прочих оборотных
активов, а их доля - на 6,44 пункта. При этом объем капитала и резервов (собственных средств) достиг 29,737 млрд руб.
Оценка уровней
Оценить финансовое состояние предприятий отрасли можно по уровню финансовой устойчивости и платежеспособности, которые характеризуются соответствующими коэффициентами. Глубокий анализ финансового состояния делается по данным финансовой и статистической отчетности конкретных предприятий. Рассмотрим в целом по отрасли значения коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость: коэффициент соотношения заемных и собственных средств, коэффициент автономии, коэффициент маневренности и коэффициент обеспеченности собственными средствами, - и платежеспособность: коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент ликвидности и коэффициент покрытия.
Одним из показателей финансовой устойчивости является коэффициент соотношения заемных и собственных средств, который показывает степень зависимости предприятий от заемных средств и должен быть меньше или равен 100%. Для промышленности медицинских изделий по результатам 1 полугодия 2018 г. его значение 47,48%. Коэффициент автономии представляет долю активов предприятия, которые обеспечиваются собственными средствами. Нормативное значение этого показателя более или равно 50%, а по отрасли - 67,81%. Коэффициент маневренности, указывающий, какая часть собственного капитала вложена в оборотные средства, т. е. в наиболее маневренную часть активов. Уровень этого коэффициента зависит от характера деятельности предприятия: в фондоемких производствах его нормальный уровень должен быть ниже, чем в материалоемких, т. к. в фондоемких значительная часть собственных средств является источником
покрытия основных производственных фондов. С финансовой точки зрения чем выше этот коэффициент, тем лучше финансовое состояние. По результатам деятельности предприятий промышленности медицинских изделий за 1 полугодие 2018 г. его значение составило 60,27%. Последний среди рассматриваемых нами показателей финансовой устойчивости - коэффициент обеспеченности собственными средствами. Он характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости, и определяется как соотношение собственных оборотных средств к оборотным активам предприятий. Нормативное значение этого показателя установлено более 10%, а по отрасли - 55,94%. Платежеспособность - это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции. Одним из самых важных и жестких показателей уровня платежеспособности является коэффициент абсолютной ликвидности, который характеризует способность предприятия погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет денежных средств, средств на расчетных счетах и краткосрочных финансовых вложений. Таким образом, он показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно. Нормальным считается значение коэффициента более 20%. Понятно, что чем выше этот показатель, тем лучше. С другой стороны, высокое значение показателя может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала, слишком высокой доле неработающих активов в виде наличных денег и средств на счетах. Коэффициент вычисляется как отношение высоколиквидных оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Для промышленности медицинских
изделий по результатам 1 полугодия 2018 г. его значение 76,62%. Коэффициент ликвидности характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет оборотных активов. Он отличается от коэффициента абсолютной ликвидности тем, что в состав используемых для его расчета оборотных средств включаются не только высоко-, но и средне-ликвидные текущие активы (дебиторская задолженность с коротким сроком погашения). Чем выше этот показатель, тем выше и уровень платежеспособности предприятия. Нормальным считается значение коэффициента более 80%, это означает, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности должны покрывать текущие долги организации. По отрасли значение этого показателя за отчетный период находится на уровне 178,39 %.
Коэффициент покрытия, или коэффициент текущей ликвидности, отражает способность компании погашать краткосрочные обязательства за счет текущих (оборотных) активов и дает общую оценку ликвидности активов. Нормальным считается значение коэффициента 200% и выше. Если его значение ниже нормативного, то высок финансовый риск, связанный с неспособностью предприятия стабильно оплачивать текущие счета, а если значительно выше, то это может быть свидетельством нерациональной структуры капитала. При этом необходимо учитывать, что в зависимости от области деятельности, структуры и качества активов и прочего значение коэффициента может сильно меняться. По результатам деятельности предприятий промышленности медицинских изделий за 1 полугодие 2018 г.
его значение составило 328,35%, т. е. выше нормативного.
Структура отгрузки За 1 полугодие 2018 г. предприятиями промышленности медицинских изделий с кодом по ОКВЭД2 26.6 отгружено товаров, работ и услуг (включая НДС, акцизы и иные обязательные платежи) на сумму 17,880 млрд руб., в т. ч. в Россию 95,49% от общего объема отгруженной продукции, или 17,074 млрд руб., в другие страны СНГ - 1,85%, или 330,254 млн руб., и страны дальнего зарубежья - 2,66%, или 476,433 млн руб. Наибольшая доля отгруженной продукции среди стран СНГ приходится на Казахстан - 39,21%, или 129,505 млн руб., удельный вес Беларуси - 30,89%, или 102,026 млн руб., а Узбекистана -13,36%, или 44,114 млн руб. В государства - члены ЕАЭС отгружено товаров, работ и услуг на сумму 259,989 млн руб., или 1,45% от общего объема отгрузки. Среди этих стран наибольшая доля приходится на Казахстан - 49,81%, Беларусь -39,24% и Киргизию - 9,95%. А Россия и страны ЕАЭС в общем объеме отгрузки составляют 96,94%, или 17,334 млрд руб.
В итоге...
Таким образом, за 1 полугодие 2018 г. по сравнению с предыдущим годом предприятия отрасли увеличили прибыль от продаж в 1,33 раза и прибыль до налогообложения - в 1,79 раза, а рентабельность продаж, соответственно, повысилась - на 1,08 пункта. При этом все рассматриваемые коэффициенты, характеризующие уровень финансовой устойчивости и платежеспособности предприятий отрасли, находились в преде- ^ лах нормативных значений.
ИСТОЧНИКИ
1. Королев М.А., Фигурнов Э.Б. Статистика и экономический анализ в управлении народным хозяйством, М.: «Экономика», 1985.
2. Романова С.А. Фармацевтическая промышленность за 9 месяцев 2017 г. Ремедиум. 2017;12:52-56.
3. Романова С.А. Финансовые результаты отрасли за 1 полугодие 2017 года. Ремедиум. 2017;12:60-63.
