Экономико-математическое моделирование деятельности коммерческого банка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Экономико-математическое моделирование деятельности коммерческого банка

Economic-mathematical modeling ofcommercial bank

Раскатова Марина Игоревна

кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономика и экономическая безопасность» Южно-уральского государственного университета, г. Челябинск

[email protected] Raskatova M.I.

Candidate of Economic Sciences, Associate Professor of Department«The Economy and Economic Security»

South-Ural State University, Chelyabinsk

[email protected]

Аннотация. В статье предлагается решение задачи нахождения оптимальной структуры активов и пассивов банка с использование экономико-математического моделирования. Оптимальное решение должно отвечать всем задаваемым ограничениям и максимизировать выбранную целевую функцию.

Abstract. In the article there is a solution of the problem of finding the optimal structure of assets and liabilities of the bank with the use of economic-mathematical modeling. The optimal solution must satisfy all specified constraints and maximize the selected target function.

Ключевые слова: моделирование деятельности коммерческого банка, многокритериальная задача, оптимизация, активы, пассивы, целевая функция.

Keywords: modeling the activities of a commercial bank, multicriteria problem, optimization, assets, liabilities, target function.

В условиях рыночной экономики для деятельности коммерческого банка необходим высокий уровень управления для обеспечения эффективной деятельности и высокой конкурентоспособности. В банковской сфере управление можно разделить на финансовый менеджмент и управление персоналом.

Важнейшей целью стратегического управления коммерческим банком принято считать обеспечение максимальной прибыли [3].

Обычно под максимизацией прибыли банка понимают - зарабатывай больше с наименьшими издержками. Но такая цель не ориентирована на долгосрочную перспективу. В погоне за максимальной прибылью может пострадать качество обслуживания клиентов, условия труда работников банка, его финансовая устойчивость, ведь стремление к максимизации текущей прибыли не подразумевает вложений в ремонт и улучшение технического оборудования, накопление резервов для покрытия будущих убытков, установление связей с перспективными предприятиями, которые пока малорентабельны.

Следовательно, цель планирования деятельности банка должна ориентироваться на максимизацию стоимости банка, для чего необходимо стремиться к максимизации прибыли в средне и долгосрочной перспективе и стабильным дивидендам, росту объемов банковских операций, росту стоимости акций банка на фондовом рынке.

Из этого следует, что для владельцев банка являются важнейшими следующие вопросы.

1. Организовать систему управления банком таким образом, чтобы извлечь наибольшее количество дивидендов и, если возникнет необходимость, выгодно продать предприятие или его часть.

2. Необходимо, чтобы все наемные работники банка были заинтересованы в максимизации прибыли коммерческого банка.

3. Сделать так, чтобы средства, изымаемые владельцем в виде дивидендов, не мешали работе банка в долгосрочном периоде.

Банковский менеджмент должен обеспечивать сохранность привлеченных средств, своевременный и полный возврат денег своим вкладчикам и кредиторам. Для реализации данной цели в банке необходимо создать систему управления ликвидностью, финансовой устойчивостью, дебиторской и кредиторской задолженностью, обеспечение высокого качества кредитного портфеля и депозитов.

Немаловажно для эффективной деятельности банка наилучшим образом удовлетворять потребности клиентов банка в количестве и качестве предоставляемых услуг, скорости выполнения заказов, высоком уровне обслуживания. Кроме того, деятельность коммерческого банка должна способствовать развитию экономики с помощью вложения ресурсов в производственную сферу, в перспективные отрасли, а также в экономику регионов.

Основные задачи, которые необходимо решить при управлении деятельностью коммерческого банка, вытекают из выше перечисленных экономических и социальных целей банка. Всю систему управления банком можно разделить на два направления: управление финансовой деятельностью и управление персоналом (рис. 1).

Управление финансовой деятельностью занимается планированием, анализом эффективности, регулированием и контролированием деятельности банка.

Первой и одной из важнейших задач управления банком является планирование его деятельности.Планирование определяет направления перспективного развития банка, а также его локальные цели и задачи. На этапе планирования составляются планы-прогнозы, которые ставят перед банком задачи на следующий период, а также определяются стратегии их выполнения. Планирование обозначает условия и границы, в которых предстоит работать коллективу. Выполнение или перевыполнение плана должно материально стимулировать работников банка, то есть быть в интересах коллектива.

В результате планирования разрабатываются:

- перспективные планы, в которых рассматривается формирование и размещение ресурсов в долгосрочной перспективе;

- текущие бизнес-планы, делающие акцент на параметры деятельности банка в краткосрочной перспективе.

Система управления коммерческим банком

* 5

Управление финансовой деятельностью

- долгосрочное и текущее планирование;

- формирование банковской политики;

- маркетинг;

- управление активами и пассивами;

- управление ликвидностью;

- управление доходностью;

- управление собственным капиталом;

- управление кредитным портфелем;

- управление портфелем ценных бумаг;

- управление валютным рисками, процентным и операционным.

Управление персоналом

- мотивация труда;

- организационная структура банка;

- отдел кадров;

- система обучения и подготовки кадров;

- способы оплаты труда, система премий и вознаграждений;

- организация внутреннего контроля;

- карьерный рост;

- сплоченный коллектив, командный дух.

Рис. 1 - Основные аспекты в управлении банком Планирование отражает содержание стратегических целей банка, анализ ситуации в банковской сфере и в экономике в целом, постановка текущих задач, постановка стратегии банка и механизмы распределения ресурсов.

Применение экономико-математических моделей при планировании деятельности банка в целом и филиала банка в частности позволяет просчитать различные варианты прогнозов при изменяющихся исходных данных, затратив при этом минимальной количество времени.

Вопросы выявления, определения и прогнозирования основных параметров, характеризующих финансовое состояние банка и влияющих на эффективность его работы, а также вопросы, связанные с учетом и управлением рисками, возникающими при этом, управлением банковским портфелем широко рассматриваются зарубежными учеными.

Различные модели управления банковским портфелем или идея сквозного управления структурой активов и пассивов, формирующих баланс, создавалась на основе современной теории портфеля (рогЦЫюШеогу), возникшей в середине 50-х гг. XX века. Модели, являющиеся первыми попытками применения современной теории портфеля к банковскому делу были слишком ограниченными и почти не пригодными для практического использования ввиду их сложности.

На сегодняшний день разработано большое количество моделей банковской деятельности, обладающих одним или несколькими из нижеперечисленных недостатков:

1) ограниченная применимость (подходят только для определенного банка или его подразделения);

2) узкая направленность (рассматривают только одну проблему, стоящую перед банком (например, увеличение прибыли, задачу управления ликвидностью));

3) проблемы с практической реализацией, ввиду сложности модели;

4) возможность применения зависит от экономической ситуации (например, в условиях инфляции не превышающей 10% годовых и др.).

В работе применяется модель деятельности филиала банка, которая будет способствовать совершенствованию функционирования коммерческого банка в целом. На ее основе в дальнейшем можно разработать компьютерную

программу, которая позволит автоматизировать поиск оптимального варианта соотношения активов и пассивов банка с учетом установленных ограничений.

За основу для разработки модели управления филиалом коммерческого банка взята полная модель банковской системы, разработанная Н. Е. Егоровой и А. М. Смуловым [2].Данная модельрассматривает соотношения, возникающие в процессе формирования структуры активов и пассивов банка, а также изменения собственного капитала банка. Эта модель разработана для крупного банка. Помимо привлечения депозитов и выдачи кредитов банк занимается покупкой ценных бумаг других эмитентов и предоставляет межбанковские кредитов. Для филиала коммерческого банка модель в данной формулировке не подходит. Для возможности ее практической реализации к условиям именно филиала банка ее необходимо упростить, что и представлено ниже.

С помощью модели, соединяющей воедино данные остатков на балансовых счетах, ставки процентов по кредитам и депозитам и процентную прибыль, используя имитационное моделирование, можнопросчитывать различные варианты структуры активов и пассивов и соответствующих им значений планируемой процентной прибыли и других финансовых показателей.

В предлагаемой модели [1,2] все активы филиала банка делятся на множество срочных^; множество ликвидных L; активы, размещенные на срок в головном банке АдЬ. Пассивы делятся на множество V (пассивы до востребования); множество T (срочные пассивы), а такжересурсы, привлекаемые в головном банке,Рдй.

Модель в канонической форме имеет вид:

YjriA*Ai + Vg¡j *Agb- ^ df * Pj - dpgb * Pgb > Mmin, (1) íes jeT

YjA1/JjPi>N,

ieL jev

^ Pj > Qmin, (3)

jETUV

Ъ+YjPj+Раь+Pp=YjAî++RyT+Agt+Ap, (4)

jev Jet îel ies

nmi^ ^ > r>max

Pj < Pj < Pj , Vj,

. (5)

A™in < At < A™ax,Vi,

Pp, Ap, RVT, N, Pjnin, Pjnax, А™п, Afax, Qmin = const > 0, (6)

где г/4- процентная ставка по кредитам/-го вида, Ai - активы/-го вида, Pj - пассивы j-го вида,

dj- процентная ставка по депозитам j-го вида, N - норматив мгновенной ликвидности (установлен ЦБ РФ), Qmin - требование к минимальному объему привлеченных средств, Mmin - требование к минимальному значению прибыли, постоянная величина,

АдЬи Рдь- ресурсы, размещенные и привлеченные в головном банке, Ар и Рр - прочие активы и пассивы, RVT - обязательные резервы пассивов, Ai, Pj, Agb, Pgb- переменные модели.

Задача нахождения оптимальной структуры баланса банка является многокритериальной, поэтому будет иметь несколько целевых функций:

1. максимум процентной прибыли;

2. максимум объема денежных средств, самостоятельно привлеченных филиалом;

3. максимум коэффициента мгновенной ликвидности (гарантия своевременного исполнения требований клиентов);.

Оптимизация заключается в поиске сбалансированного распределения активов и пассивов, которое бы отвечало всем задаваемым ограничениям и максимизировало бы выбранный целевой параметр.

На рис. 2 показана общая схема оптимизационной модели управления активами и пассивами филиала коммерческого банка.

Целевые функции:

= 1

Рг = ? г1л*А1 + гдль * АдЬ

1ЕБ

ъ = I р> - -> тах

¡ЕТУУ

Уравнение

1ЕЬ ]ЕУ

— тах,

баланса и ограничения:

^ПЛ*А1 + г*ь *АдЬ- ^ * Р] - &рдЪ * РдЬ > МтЫ,

1ЕБ ]ЕТ

1ЕЬ ]ЕУ

> Qmín,

]ЕТиУ

^Р]+ ^ Р] +РдЬ+Рр=^А1+^Л1+ НУТ + ЛдЬ +

)ЕУ )ЕТ

1ЕЬ 1ЕБ

Исходные данные

для моделирования:

Заданные коэффициенты

Процентные ставки по кредитам и депозитам:

ГА лР ГА лР ' I ' "7 ' 'дЬ'^-дЬ

Переменные

Балансовые данные активов и пассивов:

Р), АдЬ, РдЬ

Ограничения

Результаты экспертного прогноза:

пт1п птах лтт лп,

Рис. 2 - Схема оптимизационной модели управления активами и пассивами филиала коммерческого банка В качестве исходных данных модели используются данные актива и пассива баланса, показатели деятельности филиала коммерческого банка.

Основные ограничения модели возникают из-за того, что Центральный банк Российской Федерации накладывает определенные лимиты на

финансовую деятельность банка и головной банк в свою очередь также ограничивает деятельность филиала банка, то любые решения,

предложенные моделью и связанные с изменениямиструктуры баланса должны соответствовать заданным на различных уровнях управления ограничениям. Предложенная оптимизационная модель управления активами и пассивами филиала коммерческого банка, учитывающая исходные данные и имеющуюся систему ограничений будет способствовать поиску наилучшей структуры баланса с точки зрения лица, принимающего решений по управлению активами и пассивами банка.

Интервалы изменения значения каждого из рассматриваемых в модели показателей (система ограничений) устанавливаются экспертным путем в зависимости от существующих процентных ставок, сложившихся рыночных условий и действующего законодательства.

Заключение.Многокритериальную задачу можно представить в виде нескольких однокритериальных задач, в которых оптимизация осуществляется по одному из критериев, в то время как остальные задаются в ограничениях. На основе предложенной модели (1) - (6) можно перейти к трем однокритериальным оптимизационным задачам: 1) максимизация процентной прибыли; 2) максимизация объема денежных средств, привлеченных филиалом самостоятельно; 3) максимизация коэффициента мгновенной ликвидности. После нахождения решения по каждому из оптимизационных критериев, полученные решения анализируются, и выбор окончательного варианта осуществляется лицом, принимающим решение с учетом имеющейся у него дополнительной неформализованной информации, степени его склонности к риску и т.д.

Библиографический список

1. Глухов, В. В. Экономико-математические методы и модели в менеджменте. 2-е изд. / В. В. Глухов, М. Д. Медников, С. Б. Коробко // Учеб.пособие. - СПб.: Издательство «Лань», 2005.- 528 с.

2. Егорова, Н. Е. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование / Н. Е. Егорова, А. М. Смулов. - М.: Дело, 2002. -456 с.

3. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2015. - 378 с.