CC BY
138
Экономическое обоснование разработки информационной системы на примере ИС «Учет сведений о гражданине, застрахованном в системе обязательного
пенсионного страхования»
The economic rationale for the development of the information system on the example of IS "Data account about citizens, insured in the system of obligatory pension insurance"
Голубева Д.М.
Студент 2 курса магистратуры ф-т информационных технологий Тверской государственный технический университет
РФ, г.Тверь e-mail: sel_gold@mail. ru
D. M. Golubeva
2rd year student of magistracy faculty of information technology Tver State Technical University Russia, Tver e-mail: [email protected]
Бочкова А.А.
Студент 2 курса магистратуры ф-т информационных технологий Тверской государственный технический университет
РФ, г.Тверь e-mail: [email protected]
A. A. Bochkova
2rdyear student of magistracy faculty of information technology Tver State Technical University Russia, Tver e-mail: [email protected]
Аннотация.
Экономическая эффективность позволяет судить о необходимости внедрения программного продукта. В основе исчисления экономической эффективности лежит сопоставление существующей на предприятии технологии обработки данных предметной области и внедряемой технологии обработки. В данной статье приведена методика оценки экономической эффективности проекта на примере ИС «Учет сведений о гражданине, застрахованном в системе обязательного пенсионного страхования», рассчитаны организационно-экономические показатели, продемонстрировано сравнение показателей до и после внедрения и приведены выводы и предложения по улучшению работы информационной системы.
Annotation.
Economic efficiency gives an indication of the need for the introduction of a software product. The basis of calculation of economic efficiency is the comparison of the existing data subject area processing technologies and the introduced processing technology. This article introduces the technique of the estimation of economic efficiency of the project on the example of IS "Data account about citizens, insured in the system of obligatory pension insurance", it also designs the organizational and economic performance indicators to compare performance before and after the implementation and presents findings and suggestions for the improvement of the information system.
Ключевые слова: экономическая эффективность, сравнение, информационная система.
Key words: economic efficiency, comparison, information system.
Задача автоматизированной информационной подсистемы «Учета сведений о гражданине, застрахованном в системе обязательного пенсионного страхования» - автоматизированный расчет страховой пенсии по старости, формирования отчета, содержащего в себе информацию о пенсионере, и формирование сводного документа, содержащего в себе информацию о данных по страховой пенсии по старости граждан во всех территориально -
удаленных подразделениях Пенсионного Фонда РФ Осташковского района.
До проекта деятельность отдела «Назначения» была частично автоматизирована (использовалось ПО, не соответствующее предъявляемым современным требованиям). Процесс расчета страховой пенсии по старости производился поэтапно и затрачивал много времени. Для формирования сводного документа приходилось вручную вводить данные о назначенной пенсионерам страховой пенсии по старости по районам. Этот процесс занимал много времени и приводил к возникновению ошибок в документе. Отсюда появилась необходимость создать программное обеспечение, которое решит все задачи автоматизации и контроля процесса расчета страховой пенсии по старости и формирования всех необходимых документов.
Отдел «Назначения» работает с понедельника по пятницу с 8:00 до 17:00, с перерывом на обед с 12:00 до 13:00. В отделе работает 4 специалиста, их средняя заработная плата работника до и после проекта составляет 17 500 руб. в месяц. Количество рабочий дней в месяце - 22, рабочих часов - 8. Операции по расчету страховой пенсии по старости и оформления нужных документов занимает в среднем 50 % рабочего времени, то есть данная работа оплачивается в размере 8750 рублей, т.е. в год на эту работу затрачивается 105 000 рублей.
Средний объем задач в предметной области 1500 запрос/год. Время, затрачиваемое специалистом на предметную задачу - 0,176 человек-час/запрос.
Сам специалист предполагает, что вероятность допущения ошибки при расчетах составляет около 10%, что составляет 10 500 рублей в год.
Из-за документооборота образуются лишние затраты на бумагу (500руб./мес.), канцелярские принадлежности (150 руб./мес.), два картриджа (2000руб. на 3 месяца за штуку) которые являются избыточными затратами на расходные материалы и составляют 23 808 рублей в год.
Таким образом, можно выделить следующие факторы неэффективной деятельности отдела «Назначения», которые внесены в таблицу 1.
Таблица .1.Проблемная область проекта
Проблемы, требующие решения на основе информатизации
Качественное описание Количественное описание
Избыточная трудоемкость по обработке входных данных и расчету страховой пенсии по старости 105 000 руб/год
Избыточные затраты на расходные материалы 23 808 руб/год
Цели проекта создания информационной системы «Учета сведений о гражданине, застрахованном в системе обязательного пенсионного страхования»:
1. Снизить трудовые затраты на обработку входных данных и расчету страховой пенсии по старости;
2. Сократить бумажный документооборот.
В результате внедрения информационной подсистемы расходы на документооборот должны сократиться в 0,8 раз, продолжительность обработки данных специалистом с 1 часа уменьшиться до 40 минут.
Результаты исследования источников экономической эффективности проекта представлены в таблице 2.
Таблица 2.Результаты проекта в предметной области
Цели проекта Факторы улучшения бизнес процессов в результате проекта Факторы экономической выгоды, получаемые в результате проекта Количественное выражение
Снижение трудовых затрат путем автоматизации основных функций, выполняемых специалистом Снижение трудоемкости выполняемых операций Экономия затрат на оплате труда специалиста 105 000 руб/год
Сокращение бумажного документооборота Увеличение точности при обработке информации для учета и анализа Экономия затрат на расходные материалы 23 808 руб/год
При расчете экономической эффективности проекта используются следующие показатели:
1. Единовременные затраты по созданию состоят из суммы затрат на разработку включающую в себя оплату труда разработчика системы, на оборудование, на обучение персонала, а также накладные расходы (руб):
К ^раз + ^накл + ^птк (1.1)
где Краз - фонд оплаты труда разработчика;
Кнакл - накладные расходы;
^птк - общая стоимость закупок для программно-технического комплекса (ПТК) (компьютер, оргтехника и т.д.) (руб);
2. Тариф одного часа машинного времени работника после внедрения проекта (руб/час):
Тмаш пр (1.2)
где Ср - годовые расходы, обеспечивающие функционирование вычислительного комплекса, руб/год, включающие в себя затраты на ремонт, стоимость электроэнергии, затраты на расходные материалы, прочие расходы и годовые амортизационные отчисления комплекса технических средств;
ЕП - годовой эффективный фонд времени работы одной ЭВМ, час.;
кГ - коэффициент загрузки;
3. Стоимостные затраты на решение задачи по базовому варианту (С0) и по предлагаемому варианту (С1) определяются по формулам:
Со = Со*СоЗ*У + НоР*Со*У + Ск * Цптк * V + У,™ (1.3)
С1 = 11*С?*У + НР*11*У + * Цптк * V + 7-,™ (1.4)
где Нр, Нр - средние накладные расходы до и после внедрения проекта (руб/(час* запрос));
£0, Ь1 - время, затрачиваемое специалистами на предметную задачу в базовом и новом вариантах (час/запрос);
¿.и™, ¿.и™ - среднее количество часов работы ПТК на решение предметной задачи до и после внедрения проекта (час/запрос);
С0,СЗ - средняя заработная плата специалистов до и после внедрения проекта (руб/час);
V - средний объем задач работника (запрос/год);
Цптк - тариф одного часа работа на ПТК специалиста до и после внедрения проекта (руб/час); 7™, 7™ - затраты на расходные материалы до и после внедрения проекта (руб/год);
4. Трудовые показатели экономии:
• Абсолютное снижение трудовых затрат, которое определяется по формуле (час/год):
Т = То- Т, (1.5)
То = 1о* 7,
Т1 = г1*у
где Т0 - трудовые затраты специалистов на обработку информации по базовому варианту (час/год); Т1 - трудовые затраты специалистов на обработку информации по новому варианту (час/год); Ь0, - время, затрачиваемое специалистами на предметную задачу в базовом и новом вариантах (час/запрос);
V- средний объем задач работника (запрос/год).
• Коэффициент относительного снижения трудовых затрат определяется по формуле: т
КТ=-*Ю0% (1.6)
то
где T - трудовые затраты специалистов на обработку информации по базовому варианту (час/год); Т0 - трудовые затраты специалистов на обработку информации по новому варианту (час/год);
• Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда:
Ут=-- ( 1.7)
5. Стоимостные показатели экономии:
• Экономия на оплате труда работников (руб/год):
Ст = С0т — С1т (1.8) где С0, С" - затраты до и после внедрения проекта (руб/год);
СоТ = 1о * СО * V, (1.9)
c1т = t1*cЗ*v (1.10)
0, 1 - время затрачиваемое специалистами на предметную задачу в базовом и новом вариантах (час/запрос);
С°, С° - средняя заработная плата специалистов до и после внедрения проекта (руб/час); V- средний объем задач работника (запрос/год).
• Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат:
Кс = (^)*100% (1.11)
• Индекс снижения стоимостных затрат:
Гс = С0т/С[, (1.12)
• Экономия затрат на расходные материалы (руб/год):
АСт = 70рм — 71рм (1.13)
где 70м, 71м - затраты на материалы соответственно в базовом и новом вариантах (руб/год).
• Абсолютное снижение эксплуатационных затрат определяется по формуле (руб/год):
С = С0-С1 (1.14)
где С0 - стоимостные затраты на решение задачи по базовому варианту (руб/год); С0- стоимостные затраты после внедрения проекта (руб/год).
6. Годовой экономический эффект:
Э = С — ЕН * К (1.15)
где С - годовая экономия (абсолютное снижение стоимостных затрат) (руб/год); Ен - нормативный коэффициент эффективности единовременных затрат, равный 0,15 (15% по типовой методике расчетов);
К - единовременные затраты, связанные с созданием ИП (руб).
Годовой экономический эффект должен быть больше или равен нулю Э>0. В таком случае ИП считается эффективной.
7. Эффективность единовременных затрат, связанных с созданием ИП:
Рассчитывается как отношение разности между текущими затратами базового и предполагаемого вариантов к сумме единовременных затрат предполагаемого варианта: Кэ = С/К
(1.16)
где Кэ - эффективность единовременных затрат;
С - годовая экономия (абсолютное снижение стоимостных затрат) (руб/год); К - единовременные затраты, предполагаемого варианта (руб);
Показатель эффективности единовременных затрат на создание ИП должен быть больше единицы Кэ> 1.
8. Срок окупаемости единовременных затрат (год):
Ток = 1/Кэ (1.17)
где Кэ - эффективность единовременных затрат на создание ИП. Таким образом, выполняется условие 0 < < 3.
Далее опишем организационно-экономические показатели эффективности проекта. Средний объем задач в предметной области до внедрения проекта и после внедрения составляет 1500 запрос/год. Время, затрачиваемое специалистом регистратуры, чтобы выполнить одну задачу до и после внедрения ИП соответственно 0,176 и 0,11 час/запрос.
Средняя заработная плата специалиста в предметной области до и после проекта составляет 17 500 руб в месяц при 8-часовом рабочем дне. Средняя заработная плата в отношении руб/час определяется отношением средней заработной платы специалиста к произведению количества рабочих дней в месяце (22 дня) и количества рабочих часов в день (8 часов):
17500
Сод = д^22 = ",43 (РУб/час) Время на разработку ИП составляет 1 месяц в режиме 8-часового рабочего дня, показатель времени, затраченного на разработку ИС, обучение сотрудника работе с ИС будет составлять: Граз = 22 *8 = 176(час).
Для проектирования и разработки ИП был нанят сотрудник, чья заработная плата составила 15 000 рублей в месяц. Таким образом, средняя заработная плата разработчика в отношении руб/час составила:
15000
СРаз = 8*22 = 85,2 (РУб/час)
Закупка дополнительного оборудования не требуется. При разработке информационной системы использовался уже имеющийся в организации компьютер.
1. Единовременные затраты по созданию проекта К (руб/час) по формуле (1.1):
К = 15 000 * (1 + 0,3) * (1 + 0,2) + 5% * 23 808 + 0 = 24 590,4 рублей
2. Тариф одного часа машинного времени ПТК:
3,62 * 0,35 * 250 Тмаш= 2000 * 0,9 = 11,29 РУ^
Все необходимые исходные данные представлены в таблице .3.
Таблица 3. Исходные данные
Показатель До внедрения проекта После внедрения проекта
Средний объем задач в предметной области, V (запрос/год) 1500 1500
Время, затрачиваемое специалистами на предметную задачу, t0j ^(человек — час/запрос) 0,176 0,11
Средняя заработная плата специалиста в предметной области, Cq, СЗ (руб/час) 99,43 99,43
Средние накладные расходы (5% от ФОТ), Нр, Нр (руб/час) 7,7 7,7
Тариф 1 час машинного времени Тптк (руб/час) 13,05 11,29
Среднее количество часов машинного времени на решение предметной задачи, СПТК (час/запрос) 0,176 0,11
Затраты на расходные материалы уРМ уШ (руб/год) 23 808 18 108
Единовременные затраты, K 0 24 590,4
По формулам, приведенным пункте 1.1. и исходным данным, представленным в Таблице 3, рассчитываются показатели затрат.
3. Стоимостные затраты на решение задачи по базовому варианту (С0) и по предлагаемому варианту (^определяются по формулам (1.3) и (1.4) (руб./год):
С0 = 0,176 * 99,43 * 1500 + 77 * 0,176 * 1500 + 0,176 * 13,05 * 1500 + 23808 = 65 535,53 руб/год С1 = 0,11 * 99,43 * 1500 + 77 * 0,11 * 1500 + 0,11 * 11,29 * 1500 + 18108 = 37 647,3 руб/год
4. Расчет показателей эффекта. Трудовые показатели экономии:
• Абсолютное снижение трудовых затрат, которое определяется по формуле (1.5) (час/год):
Т = 264 — 165 = 99 час/год Т0 = 0,176 * 1500 = 264 час/год Т1 = 0,11 * 1500 = 165 час/год
• Коэффициент относительного снижения трудовых затрат определяется по формуле (1.6):
99
Кт=—* 100% = 37,5% 264
• Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда по формуле (1.7):
264
¥т=Т6~5 = 1,6
5. Стоимостные показатели экономии:
• Экономия на оплате труда работников (руб/год):
Абсолютное снижение стоимостных затрат определим по формуле (1.8) (руб/год): ДСГ =26 249,52 - 16 405,95 = 9 843,57 руб./год
По формулам (1.9) и (1.10) определим затраты до и после внедрения проекта (руб/год): С/ = 0,165 * 136 * 2400 = 53 856 руб./год 0,176*99,43*1500 = 26 249,52 руб./год С1Г = 0,07 * 136 * 2400 = 22 848 руб./год0,11*99,43*1500 = 16 405,95 руб./год
• Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат по формуле (1.11):
9 843,57 26 249,52
Индекс снижения стоимостных затрат по формуле (1.12):
Кс = ^ * 100% = 37,5%
_ 26 249,52 _ Гс = 16 405,95 = 1,6
• Экономия затрат на расходные материалы по формуле (1.13) (руб/год):
ДСт = 23 808 - 18 108 = 5700 руб./год
• Абсолютное снижение стоимостных затрат определяется по формуле (1.14) (руб/год). Разница между стоимостными затратами базового варианта и после внедрения ИП:
С = 65 535,53 - 37 647,3 = 27 888,23 руб./год
6. Расчет показателей эффективности:
Годовой экономический эффект оп формуле (1.15) (руб/год): Э = 27 888,23 - 0,15* 24 590,4 = 24 199,67 руб./год
7. Эффективность единовременных затрат, связанных с созданием ИП по формуле (1.16) (руб):
27 888,23
К =-= 1134
Кэ 24 590,4 1,134
8. Срок окупаемости единовременных затрат (год) по формуле (1.17): Таким образом, выполняется условие 0 < < 3.
1
Ток = ——— = 0,75 года ок 1,134
Все показатели представлены в таблице 4.
Таблица 4. Показатели до и после внедрения проекта
Показатель До После
Затраты на оплату труда специалистов (руб/год) 26 249,52 16 405,95
Затраты на расходные материалы (руб/год) 23 808 18 108
Затраты на программно -технический комплекс (руб/год) 3 445,2 1 862,85
Затраты на накладные расходы (руб/год) 2 032,8 1 270,5
Текущие затраты (руб/год) 65 535,53 37 647,3
На рисунке 1. и 2 наглядно представлено сравнение затрат до и после внедрения проекта.
70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000
I Затраты на оплату труда специалистов (руб/год)
I Затраты на расходные материалы (руб/год)
I Затраты на программно-технический комплекс (руб/год)
I Затраты на накладные расходы (руб/год)
I Текущие затраты (руб/год)
До
После
0
Рис. 1.Сравнение показателей затрат до и после внедрения проекта
30000
25000
5000
I Затраты на оплату труда специалистов (руб/год)
Затраты на расходные 20000 материалы (руб/год)
Затраты на программно-технический комплекс (руб/год)
10000 Затраты на накладные
расходы (руб/год)
I Текущие затраты (руб/год)
0
Рис. 2. Сравнение итоговых показателей затрат.
В результате внедрения информационной подсистемы «Учета сведений о гражданине, застрахованном в системе обязательного пенсионного страхования» стоимостные затраты снизились на 37,5 %, а производительность труда за счет этого увеличилась в 1,6.
Годовой экономический эффект (Э) равен 24 199,67 руб. Эффективность единовременных затрат (КЭ) оставляет 1,134. Можно сделать вывод, что внедрение новой информационной системы можно считать эффективным.
В результате данной работы все задачи были выполнены, и поставленные цели создания информационной подсистемы, заявленные на этапе проектирования, были достигнуты.
Для эффективного функционирования ИП рекомендуется разработать должностные инструкции для персонала по использованию информационной подсистемы, произвести обучение персонала работе с информационной подсистемой для грамотного и безошибочного использования системы, поддерживать информационные базы данных в работоспособном состоянии.
Полученные в ходе расчетов экономические показатели дают право с уверенностью утверждать, что принятые проектные решения являются экономически целесообразными и выгодными всем сторонам, участвующим в проекте.
Список используемой литературы:
1. Вылегжанина А.О. Информационно-технологическое и программное обеспечение управления проектом. -М.Берлин: Директ -Медиа, 2015. -429 с.
2. Дзюбенко А.Л., Ильин А.А., Мишин П.Н. и др. Информационные технологии управления: Учебное пособие. -М.: 2006. -192 с.
3. Коновалова А.С. Руководство к методическим указаниям по разделу «Обоснование экономической
эффективности проекта» дипломного проекта по специальности 3514 «Прикладная информатика (в экономике)». -ТвГТУ, 2006.
