Экономический анализ производственной деятельности угольных разрезов отрасли Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

© Ж.К. Галиев, А.Ю. Войтковская, 2004

УДК 338.4

Ж.К. Галиев, А.Ю. Войтковская

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УГОЛЬНЫХ РАЗРЕЗОВ ОТРАСЛИ

Я а угольных разрезах отрасли в 2002 г. добыто 161,259 млн.т угля, что составляет 64,58% общего объема добычи по отрасли в целом. В табл. 1 представлены средний темп прироста объема добычи угля Т1прс на угольных разрезах отрасли за период с 1997 по 2002 г. в сравнении с периодом с 1987 г. по 1992 г., средний темп прироста среднесписочной численности рабочих Т2прср по добыче угля на разрезах, средний темп прироста среднемесячной производительности труда рабочих на разрезах Т прср.

Динамика изменения удельного веса открытого способа добычи угля в общем объеме имеет вид: 1997 г. - 60,48 %; 1998 г. - 62,73 %; 1999 г.- 63,48 %; 2000 г. - 64,22 %; 2001 г. -

63,3 %; 2002 г. - 64,58 %.

Средний темп прироста среднемесячной производительности труда и средний темп прироста среднесписочной численности рабочих на разрезах практически совпадают. Это свидетельствует о том, что результативность труда рабочих на угольных разрезах остается постоянной.

Доля прироста объема добычи угля на разрезах за счет прироста производительности труда рабочих может быть определена по формуле:

дд (Птр) = 100 - ДЧ 100 =

де

=100 - 127 ,Ш0 = 45%

2,31

где ДЧ - прирост численности рабочих по добыче угля; Дд - прирост объема добычи угля.

Остальная часть прироста объема добычи

угля на угольных разрезах приходится на долю прироста численности рабочих и совместного влияния прироста производительности труда и прироста численности рабочих по добыче угля на разрезах отрасли.

Для сопоставительного анализа определим средний темп прироста производительности труда рабочих на шахтах отрасли за период с 1997 г. по 2002 г.:

Т4пр(ср) = +10,06

т.е. за рассматриваемый период времени средний темп прироста производительности труда рабочих на шахтах отрасли был в 7,45 раза больше аналогичного показателя на угольных разрезах. Следует отметить, что за этот период времени удельный вес открытого способа добычи угля в общем объеме увеличился с 60,48% (1997 г.) до 64,58 %. (2002 г.).

Определим средний темп прироста среднемесячной заработной платы рабочего по добыче угля по отрасли, на шахтах и разрезах за период с 1997 г. по 2002 г. по отрасли Т5прср, на шахтах Т6прср, на разрезах Т7прср. (табл. 1).

Как видно из расчетов, средний темп прироста среднемесячной заработной платы рабочего по добыче угля по отрасли, на шахтах и разрезах за рассматриваемый период времени практически был одинаковым. Средний темп прироста среднемесячной заработной платы рабочего по добыче угля на разрезах с учетом инфляционных процессов (с 20 %-й инфляцией в среднем в год темп прироста заработной платы -125,69:120 = 1,047 или 4,7 %) значительно превышал средний темп прироста среднемесячной производительности труда рабочих на

Таблица 1

Годы Т1пр. ср, % р, с о. * N Т р, с > * н р, с > * н р, с > * Н Т6пр. ср, % Тпр. ср, %

1987-1992 -2,89

1997-2002 +2,31 +1,27 +1,35 +10,06 27,49 27,69 25,96

разрезах. Это обстоятельство приводит к росту затрат на единицу выпускаемой продукции. Следует отметить, что за исключением 2000 г. за рассматриваемый период времени среднемесячная заработная плата рабочего по добыче угля на разрезах был выше среднемесячной заработной платы рабочего на шахтах отрасли. Это положение с учетом среднего темпа прироста производительности труда рабочих на шахтах и разрезах не определяет эффективность использования трудовых ресурсов в целом по отрасли.

Определим влияние изменения производительности труда рабочего на угольных разрезах при одновременном изменении заработной платы на себестоимость 1 т угля по формуле:

( т \

ДС (пр/зп) =

100 —

-•100

• ,%

где ДС - процент изменения себестоимости; 1зп - индекс заработной платы; 1пр - индекс производительности труда; Узп - удельный вес заработной платы в отчетном периоде.

Для условий 2000-2001 гг. изменение затрат определится:

124,69:118

•100 • 0,20 = -1,47%

АС (пр / зп) = 1 100 —

М, 0,9843

Для условий 2001-2002 гг. изменение затрат определится:

[198 42 115 ^

100----: :-----100 I- 0,20 = —2,88%

0,9759 )

Как показывает анализ, на угольных разрезах имеет место опережающий темп роста заработной платы по сравнению с темпом роста производительности труда, что приводит по данному фактору к росту себестоимости 1 т добычи угля: в 2001 г. - на 1,47 %; в 2002 г. -на 2,88 %, т.е. рост затрат по данному фактору в 2002 г. в два раза выше по сравнению с 2001 г. В этих расчетах приняты следующие допущения: индекс заработной платы скорректирован в 2001 г. на 18%-ю, а в 2002 г. - на 15 % -ную инфляцию; удельный вес заработной платы в себестоимости добычи угля на разрезах в рассматриваемых периодах принят равным в среднем 20 %.

Как показывает анализ, среднемесячная производительность труда рабочего по добыче

угля на разрезах имеет тенденцию к снижению: 2000 г. - 197,8 т; 2001 г. - 194,7 т; 2002 г. - 190 т.

Рассмотрим горно-технические показатели работы разрезов.

1. Объем вскрыши на разрезах. За период с 1997 г. по 2002 г. средний темп прироста объема вскрыши на разрезах составил (табл. 2):

Т8пр(ср) = +3,67 %

Учитывая, что средний темп прироста объема добычи угля на угольных разрезах отрасли за данный период составил (+2,31 %), можно констатировать об опережающем темпе роста объема вскрыши по сравнению с темпом роста объема добычи угля. Однако, установившийся средний темп прироста объема вскрыши на разрезах может быть не достаточным для обеспечения непрерывности производства в целом.

2. Вскрыша на 1000 т добычи угля на разрезах. За период с 1997 г. по 2002 г. средний темп прироста вскрыши на 1000 т добычи угля на разрезах составил (табл. 2): Т9пр(ср) = +0,96%

т.е. средний темп прироста вскрыши на 1000 т добычи угля на разрезах составил менее 1% в год, что можно оценивать недостаточным для организации эффективного производства.

3. Добыча угля роторными экскаваторами на разрезах. За период с 1997 г. по 2002 г. средний темп прироста добычи угля роторными экскаваторами на разрезах составил табл. 2):

Т10пр(ср) = -4,5%

т.е. средний темп прироста добычи угля роторными экскаваторами на разрезах имел отрицательное значение. Учитывая, что роторные экскаваторы являются дорогостоящими видами горного оборудования, необходимо отметить неэффективное их применение на разрезах отрасли. Об этом свидетельствует также отрицательное значение среднего темпа прироста удельного веса добычи угля роторными экскаваторами в общей добыче (табл. 2):

Типр(ср) = -6,88 %

Удельный вес добычи угля роторными экскаваторами в общей добыче снизился с 35,7% (1997г.) до 25% (2002г.) при этом общее количество роторных экскаваторов на разрезах от-

Таблица 2

Годы о, и > * Н Т9пр. ср, % ,.,1и 1 пр. ср, % 11 1 пр. ср, % 1 пр. ср, % ,.,13 1 пр. ср, % 14 1 пр. ср, %

1997-2002 +3,67 +0,96 -4,5 -6,88 -0,18 +2,32 +1,19

расли не уменьшилось.

Следует отметить, что из 45 единиц роторных экскаваторов, имеющихся на разрезах отрасли, 17 единиц (38%) находится в эксплуатации в условиях Красноярской угольной компании.

Учитывая, что в статистических отчетностях Росинформуголь использование календарного фонда времени в базовом (То) и отчетном (Т1) периодах приводится по многоковшовым экскаваторам и по горной массе, определим «условную» часовую производительность роторных экскаваторов на разрезах: в базовом периоде (Ро) - 50091000 : 193871 = 258,37 т/час; в отчетном периоде (Р0- 39874000 : 172689 = 230,9 т/час.

Влияние экстенсивного использования роторных экскаваторов на прирост добычи угля (ДQТ) составит:

ДдТ = (Т - То)-Р0 = (172689 - 193871) х х258,37 = - 5472793,3 т.

Влияние интенсивного использования роторных экскаваторов на прирост добычи угля (ДQР) составит:

ДQР = (Р! - Ро)-Т1 = (230,9 - 258,37) х х 172689 = - 4743766,8 т.

т.е. за счет снижения времени работы (экстенсивного использования) и часовой производительности (интенсивного использования) недополучено 10217 тыс. т угля. Эта величина составляет 25,6 % от фактического объема добычи угля роторными экскаваторами на угольных разрезах отрасли.

4. Годовая производительность списочного одноковшового экскаватора на разрезах. За период с 1997 г. по 2002 г. средний темп прироста годовой производительности списочного одноковшового экскаватора на разрезах составил (табл. 2):

Т12прср = -0,18 %

т.е. средний темп прироста годовой производительности списочного одноковшового экскаватора на разрезах также имеет отрицательное значение, как и средний темп прироста добычи угля роторными экскаваторами. Следует отметить, что средний темп снижения годовой производительности списочного одноковшового экскаватора на разрезах значительно меньше среднего темпа снижения добычи угля ротор-

ными экскаваторами.

5. Годовая производительность одноковшового экскаватора на вскрыше и на добыче. За период с 1997 г. по 2002 г. средний темп прироста годовой производительности списочного одноковшового экскаватора на вскрыше составил (табл. 2):

Т13прср = +2,32 %.

на добыче:

Т14прср = +1,19 %

т.е. средний темп прироста годовой производительности списочного одноковшового экскаватора на добыче составляет 51,3% среднего темпа прироста годовой производительности списочного одноковшового экскаватора на вскрыше..

Использование календарного фонда времени одноковшовыми экскаваторами по горной массе по отрасли в целом составляет 58 %, в Кузнецком бассейне - 70,5 %, Канско-

Ачинском бассейне - 46,6 %, Южно-Якутском бассейне - 57,1 %. Для сравнительного анализа отметим, что в условиях предприятия «Кузбассразрезуголь» данный показатель составляет

75,6 %, разреза «Черниговец» - 83,6 %. Следует отметить низкий показатель использования календарного фонда времени одноковшовыми экскаваторами по горной массе в условиях Канско-Ачинского бассейна.

В связи с ограниченностью статистического материала дальнейший анализ проведем на примере отдельных угольных компаний и разрезов в отрасли.

1. Красноярская угольная компания. В статистической отчетности в состав компании включены угольные разрезы «Назаровский», «Березовский» и «Бородинский». Общий объем добычи угля по компании составил 28536,6 тыс. т или 11,4 % добычи угля по отрасли в целом.

Средний темп прироста объема добычи угля по угольной компании имеет отрицательное значение (табл. 3):

Т15пр(ср) = -3,22 %

Средняя зольность угля по компании за период с 1997 г. по 2002 г. составил 8,75 %. Зольность добытого угля по компании в 2002г. составила 8,9 %, в том числе по разрезу «Назаровский» - 10,2 %, «Березовский» - 5,4 %, «Бо-

Таблица 3

Годы т1! 1 пр. ср, % 1 пр. ср, % 1 пр. ср, % 1 пр. ср, % Тпр1 ср, % Тпр2 ср, % Тпр3 ср, %

1997-2002 -3,22 -4,08 +2,46 +6,08 +3,22 -2,85 +6,03

родинский» - 9,4 %.

Среднемесячная производительность труда рабочего по добыче угля составил 279,2 т, что больше достигнутой в отрасли в 2002 г. среднемесячной производительности труда рабочего по добыче угля (190 т) на 46,9 %. В то же время следует отметить, что на разрезах рассматриваемой угольной компании среднемесячная производительность труда рабочего по добыче угля имеет тенденцию к снижению: с 343,4 т (1997 г.) до 279,2 т (2002 г.). Средний темп прироста среднемесячной производительность труда рабочего по добыче угля на разрезах компании составил (- 4,08 %) (табл. 3):

Т16пр (ср) = -4,08 %

т. е. в условиях Красноярской угольной компании имеет место средний темп снижения среднемесячной производительность труда рабочего по добыче угля, что является негативной тенденцией.

В 2002 г. производственная мощность была использована на 70,5 %, в том числе по разрезу «Назаровский» - 87,9 %, «Березовский» - 40,9 %, «Бородинский» - 84,4%. В целом по отрасли освоение производственных среднегодовых нормативных мощностей разрезов в 2002 г. составил 88,8 %.

Себестоимость 1 т добычи угля по угольной компании в 2002г. составила 74 руб., на разрезе «Назаровский» - 114 руб., «Березовский» - 119 руб., «Бородинский» - 70 руб. Отметим, что себестоимость 1 т добычи угля на разрезах отрасли в целом составила 268,95 руб. В структуре себестоимости 1 т добычи угля удельный вес материальных затрат составил: по угольной компании - 17,8 %, разрезу «Назаровский» - 17,2 %, разрезу «Березовский» -

13,9 %, разрезу «Бородинский» - 20,4 %. Доля материальных затрат в себестоимости добычи угля по отрасли в целом составила - 45,9 %. В структуре себестоимости 1 т добычи угля расходы на оплату труда составили: по угольной компании - 26,2 %, разрезу «Назаровский» -

25,3 %, разрезу «Березовский» - 28,2 %, разрезу «Бородинский» - 26,9 %. Доля расходов на оплату труда в себестоимости добычи угля по отрасли в целом составила - 22,6 %. Анализ показывает, что в структуре себестоимости добычи 1 т угля в условиях угольной компании доля материальных затрат значительно меньше по сравнению с аналогичным показателем по отрасли в целом, а доля расходов на оплату труда больше относительно доли расходов по отрас-

ли в целом. Здесь следует отметить, что в статистической отчетности отсутствуют данные по структуре себестоимости 1 т добычи угля на разрезах отрасли в целом.

В условиях 2001 г. разрез «Березовский» имел убыток в связи с тем, что средняя отпускная цена 1 т угля (90,5 руб.) была меньше себестоимости 1 т угля (101 руб.).

Как было отмечено выше, в условиях Красноярской угольной компании в эксплуатации находится 38 % роторных экскаваторов отрасли, использованием которых обеспечено 89,8 % общего объема добычи угля по угольной компании.

2. Угольные разрезы «Востсибуголь». Объем добычи угля в 2002 г. составил 15490,6 тыс. т или 6,2 % общей добычи угля по отрасли. В состав предприятия входит 7 угольных разрезов.

Зольность угля по предприятию в целом составила 23,8 %, что значительно выше зольности угля по Красноярской угольной компании (8,9 %). Средний темп прироста объема добычи угля в целом по предприятию «Вос-тсибуголь» составил (табл. 3):

Т17прср = +2,46

Средний темп прироста среднемесячной производительности труда рабочего по добыче угля составил (табл. 3):

Т18прср = +6,08

Достигнутый уровень среднего темпа прироста среднемесячной производительности труда рабочего по добыче угля на угольных разрезах «Востсибуголь» значительно больше аналогичного показателя на разрезах отрасли в целом (+ 1,35%) и Красноярской угольной компании. При этом средний темп прироста объема добычи угля по предприятию «Вос-тсибуголь» практически не отличается от среднего темпа прироста объема добычи угля на угольных разрезах отрасли в целом.

Себестоимость добычи 1 т угля по предприятию «Востсибуголь» в 2002 г. составил 124 руб., что на 67,6% больше себестоимости угля по Красноярской угольной компании. В структуре себестоимости добычи 1 т угля доля материальных затрат по предприятию «Вос-тсибуголь» составила 34,6%, расходов на оплату труда - 24,1%.. На данном предприятии удельный вес материальных затрат значительно выше по сравнению с аналогичным показателем в условиях Красноярской угольной компании.

Определим влияние изменения объемов добычи угля ^) по отдельным угольным разрезам на изменение себестоимости 1 т угля по предприятию «Востсибуголь» ДС^) в отчетном периоде (индекс «1») по отношению к базисному периоду (индекс «0»):

ДС^) = -4,8 %

т.е. изменения объемов добычи угля ^) по отдельным угольным разрезам привели к снижению себестоимости 1т добычи угля по предприятию «Востсибуголь» на 4,8%.

Влияние изменения себестоимости 1 т добычи угля (С) по отдельным угольным разрезам на изменение себестоимости добычи угля в целом по предприятию «Востсибуголь» ДС(С) определяется по формуле:

"Хс-й Хс0■ а 1■

АС(С) =

100 = +5,8%

2 g1 g1

т. е. изменения себестоимости 1 т добычи угля (С) по отдельным угольным разрезам привели к увеличению себестоимости добычи угля в целом по предприятию «Востсибуголь» на 5,88%. Как показывают расчеты, в условиях предприятия «Востсибуголь» действовали

взаимокомпенсирующие факторы: снижение общего объема добычи угля в отчетном периоде на 18 % (18979,5 -15490,6 100) сопровож-18979,5

далось снижением общих издержек производства также на 18 %

(2348344,9 -1937349,4 )

^-----------------------100 ’’

2348344,9

Следует отметить, что в условиях предприятия «Востсибуголь» эксплуатируется 24 % роторных экскаваторов угольной отрасли, применением которых обеспечено в 2002 г. 35,6 % общего объема добычи угля по данному предприятию. Для сравнения можно привести использование экскаваторов данного типа в условиях Красноярской угольной компании: в эксплуатации находится 38 % всех роторных экскаваторов отрасли, использованием которых обеспечено 89,8 % общего объема добычи угля по Красноярской угольной компании.

3. Угольные разрезы «Кузбассразрезуголь». Объем добычи угля в 2002 г. составил

39199,6 тыс. т, что на 8,1% больше объема добычи 2001 г. Себестоимость 1т добычи угля на предприятии «Кузбассразрезуголь» в 2002 г. составил 239 руб. против 228 руб. в 2001 г. В структуре себестоимости добычи угля в 2002 г. доля материальных затрат - 59,4 %, расходов

на оплату труда - 21 %, амортизация основных фондов - 1,3 %; структура затрат в 2001 г.: материальные затраты - 28,9 %, расходы на оплату труда - 18,2 %, амортизация основных фондов - 6,4 %. В связи с имеющим место различием доли амортизации основных фондов в затратах на добычу угля рассмотрим эффективность использования основных фондов предприятия на основе показателя фондоотдачи.

Величина фондоотдачи в базисном периоде составила:

Ф д = Д = —------------1000 = 9,81/и/1000 руб.

Фг 3695,1

где Д - годовой объем добычи угля, млн.т; Фсг - среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб.

Величина фондоотдачи в отчетном периоде составила:

Д1 39 1996 Ве-

Ф =і±г_ = ^ууи.1000 = 9,49т/1000 руб., отд Ф 1 4131,7

сг ’

личина фондоотдачи снизилась на

9,49 - 9,81

9,81

-.100 = -3,26%'

Изменение фондоотдачи за счет роста добычи угля:

д:

АФотд (Д) =е^ • 1000-^ .1000 =

Ф

Ф..

=39.1996-1000 - 36.264-1000 = ,

3695,1 3695,1

= 10,61 - 9,81 = 0,8т/1000 руб. т.е. фондоотдача по данному фактору в отчетном периоде возросла на 8,1%.

Изменение фондоотдачи за счет увеличения стоимости основных фондов:

ДФт Ф) = фг ■ 1000 - Ф- ■ 1000 =

фсг сг

39 1996 39 1996 те

= 39,1996 ■ 1000 - 39,1996 ■ 1000 =

4131,7 3695,1

= 9,49-10,61 =-1,12т/1000 руб, фондоотдача по данному фактору в отчетном периоде снизилась на 11,4%.

Снижение уровня фондоотдачи связано с тем, что при увеличении стоимости основных фондов на 11,8% объем добычи угля увеличилась на 8,1%. (Здесь следует отметить, что приведенная в статистической отчетности Ро-синформуголь доля амортизации основных

фондов в структуре себестоимости добычи угля в отчетном периоде, видимо, неточная).

Учитывая, что на предприятии «Кузбассразрезуголь» в отчетном периоде количество одноковшовых экскаваторов сократилось на 10 единиц по сравнению с базисным периодом, снижение фондоотдачи в целом по предприятии свидетельствует об использовании дорогостоящих машин и оборудования и недостаточной их загруженности.

Для сопоставительного анализа определим средний темп прироста годовой производительности списочного одноковшового экскаватора на разрезах Красноярской угольной компании Тпр(ср)1, «Востсибуголь» Тпр(ср)2 и «Кузбассразрезуголь» Тпр(ср)3 (см. табл. 3).

Как показывают расчеты, в условиях предприятия «Кузбассразрезуголь» средний темп прироста годовой производительности списочного одноковшового экскаватора больше по сравнению с аналогичным показателем на дру-

гих предприятиях. Тем не менее на предприятии «Кузбассразрезуголь» снижение уровня фондоотдачи свидетельствует о необходимости/возможности повышения эффективности использования основных фондов.

Выводы: средний темп прироста производительности труда рабочих на шахтах отрасли значительно больше аналогичного показателя на угольных разрезах; средний темп прироста среднемесячной заработной платы рабочего по добыче угля на разрезах с учетом инфляционных процессов значительно превышает средний темп прироста среднемесячной производительности труда рабочих на разрезах; средний темп прироста добычи угля роторными экскаваторами на разрезах имеет отрицательное значение - это характеризует неэффективное их применение на разрезах отрасли; имеются резервы повышения эффективности использования одноковшовых экскаваторов на разрезах отрасли.

— Коротко об авторах

Галиев Жакен Какитаевич — профессор, доктор экономических наук, Войтковская Анна Юрьевна — аспирантка,

Московский государственный горный университет.

ТЕКУЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ЗАЩИТАХ ДИССЕРТАЦИЙ ПО ГОРНОМУ ДЕЛУ И СМЕЖНЫМ ВОПРОСАМ ДИССЕРТАЦИИ

Автор Название работы Специальность Ученая степень

КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. КАНЫША САТПАЕВА

КЕНЖЕТАЕВ Разработка технологий утилизации отходов 25.00.36 д.т.н

Гусман добычи известняка и сбора амбарной нефти с

Жардемович применением гелиоустроиств

зз5