CC BY
17Файзулла Тураев
Узбекистан Республикаси Молия вазирлиги Укув маркази укитувчиси
Б030Р ИКТИСОДИЁТИ ШАРОИТИДА ПЕНСИЯ ТИ3ИМИ ИСЛОДОТИНИНГ 3АРУРИЯТЛАРИ
Бозор ицтисодини барпо этишнинг Узбек моделининг энг муцим тамойил-ларидан бири - кучли ижтимоий сиёсатдир. Бу куп циррали жараён булиб, цатор назарий ва амалий ишларни цал цилишни узида мужассамлаган. Бу сиёсатнинг муцим йуналишларидан бири адолатли ва самарали пенсия тизимини жорий цилиш ва босцичма-босцич такомиллаштириб боришдир. Бу борада мавжуд халцаро ва тарихий тажрибани урганиш муцим ацамият касб этади.
Пенсия таъминотининг мухимлиги давлатнинг ёшига кура мехнат фаолиятларини тугатган фука-ролари олдидаги ижтимоий, иктисодий ва маъна-вий масъулиятини уз ичига олади.
Жахон амалиётида асосан иккита: кайта таксим-ловчи ва жамгариб бориладиган молиялаштириш усуллари амал килиб келмокда.
Давлат пенсия таъминоти шакли хисобланади-ган кайта таксимловчи тизимда пенсия туловлари иш берувчилар ва ходимларнинг бадаллари жам-ламасидан таркиб топадиган жорий даромадлар-дан молиялаштирилади. Тушган бадаллар махсус ажратилган хисоб ракамларда гурухлаштирилади ва жамлангандан кейин зудлик билан пенсионер-ларга тулаш учун кайта таксимланади.
Жамгариб бориладиган молиялаштиришда бадаллар йигилади ва ходимнинг мехнат фаолияти тугаб, пенсия туловларини олиш хукуки юзага ке-лиш давригача кушимча инвестицияланади. Жамгариб бориладиган тамойиллар катор самараларни пайдо булишига олиб келади, буларга жамгарил-ган маблагларни купайиши ва инвестиция килини-ши, молия бозорларининг ташкил топиши ва ри-
вожланиши, юкори ва янги технологияларни жорий килиш, турар - жой курилиши, йул курилиши каби харажатларини 20-30 йиллик давомийликда коплайдиган лойихалар сонини ошишини мисол килиш мумкин.
Бу келажак учун жамгариб куйилган пенсия маблагларининг молия хизматлари руйхатидаги энг арзон, хаттоки, фонд биржаларга акцияларни жойлаштириш хисобига жалб килинган акционер капитал билан таккослаганда хам арзон маблаг манбаи эканлиги билан богликдир. Айни вактда жамгарилган пенсия маблаглари энг неликвид мах-сулот хисобланади, унинг узига хос ва ноёб ахами-яти хам шундан иборатдир.
Жамгариб бориладиган тамойилларнинг кулла-нилиши пенсия тизимининг очик-ойдинликка риоя килишига, иштирокчиларнинг бир - бирларини ту-шунишларидаги оддийлик ва шу билан тизимнинг самарадорлигини таъминлаш имконини беради. Инвестициялардан дивиденд куринишида даромад олиниши пенсия тизими камровининг купайиши ва ахоли бандлигини ошиши билан тенг равишда богликлик коэффициенти кийматининг салбий узга-
pишини ^плдши мумкин.
Aкcapият мaмлaкaтлapдa, мигал учун, Poccия Фeдepaцияcидa хдм axoлининг rçapиши мyaммocи иктиcoдиëтдaги мoлиявий xapaжaтлapни opтишигa oлиб кeлмoедa. Шунинг учун жaмият xaëтининг ижтимoий вa и^тигадий жиxaтлapини хигабга oл-гaн пeнcия тaъминoтининг энг мд^бул aндaзacини шaкллaнтиpиш купчилик дaвлaтлapнинг зapyp вд-зифacи хигаблдндди. Шу тyфaйли пeнcия ëшининг oшиpилиши, пeнcия имтиëзлapини ^кмдн бeкop ^илиниши, кeлгycидaги пeнcиялapни тулднишига мyлжaллaнгaн xoлдa мaблaFлapни инвecтиция фaтидa ишлaтиш кaби ишлapни уз ичига oлгaн пeнcия иcлoxoтлapи yткaзилмoедa.
Шуни ^дйд этиш лoзимки, дyнëдaги биpинчи пeнcия тизимлapи XIX acp oxиpлapидa пaйдo булд бoшлaгaн. Улap acocaн тarçcимлoвчи xycycиятгa эгa булгдн. Пeнcиялap пeнcия тизимигa тyшaëтгaн жo-pий бaдaллap хигабиддн тyлaнгaн. Фpaнция вa rep-мaния кaби rçarap мaмлaкaтлapдa тarçcимлoвчи ти-зимлap xoзиpги дaвpгaчa га^лдниб ^лган. Arcap^ ят бoшrça мaмлaкaтлapдa тarçcимлoвчи тизим энг минимaл, тaянч миедopдaги пeнcия к^инишидд ^лган, aйни пaйтдa пeнcия мaблaFлapининг aco-cий жaмFapилaдигaн ^кми жaмFapиб бopилaдигaн тизим cифaтидa бaдaллap инвecтицияcидaн oлинa-дигaн фoйдaгa acocaн шaкллaнaди, бyндa бдддл-лap иш бepyвчилap вa xoдимлap мaблaFлapи хига-бигa шaкллaнтиpилaди.
Пeнcиялap уз oлдигa мexнaт лaërçaтини йу|фт-гaн фyrçapoлapни ижтимoий тaминлaш мд^ддини Куяди. Бу бopaдa пeнcия миедopининг мexнaт ^ил-гaн фyrçapoнинг иш хд^и миедopигa ниcбaти, яъни, ^плдш кoэффициeнти билaн бaxoлaнaди. Koидaгa i<ypa, пeнcиялap яшaш учун зapyp булгдн энг кaм мaблaF миедopини тaъминлoвчи дapaжaдaн кaм булмд^иги ^pa^ Пeнcия тaъминoтининг зaмoнa-вий ^н^п^я™ пeнcиoнepлapнинг тypмyш дapa-жacини yлapнинг мexнaт фaoлияти дaвpидaги мao-ши билaн тeнглaштиpиш имкoнини бepaдигaн пeн-cия миедopлapини бeлгилaшни кyзлaмoедa. 3O йил-лик cyFypтaлaнгaн ëки мexнaт cтaжигa эгa булгдн, мaмлaкaтдa 2O йил яшaгaн xoлдa ^плдш гаэффи-циeнтининг энг кaм ^иймдти иш хд^и миедopигa ниcбaтaн X.MT тoмoнидaн тypли йиллapдa ^уйидд-гичд тдв^я ^илингдн: 1952 йилддги 1O2-coнли Koнвeнция билдн - 4O%, 1967 йилддги 128-coнли Koнвeнция билдн - 45%, 1967 йилддги 131-coнли Taвcиянoмa билдн - 55%. Kaмaйтиpилгaн миедopдa-ги пeнcия билдн кдмидд 15 йил cyFypтa бдддли тулднгдндд ëки мexнaт cтaжигa эгд булгдндд тдъ-минлдндди. Mexнaт фaoлиятининг тypигa rçapaб, 1^п-лдш кoэффициeнтининг 5O - 55% aтpoфидaги юrçopи миедopи куздд тутилдди. Pивoжлaнгaн дaвлaтлap-
дд, миcoл учун, ЕИ мaмлaкaтлapидa Eвpoпa ижти-мoий тaъминoт кoдeкcининг янги тaxpиpи билдн ^плдш кoэффициeнтининг энг кдм ^иймдти 65 % миедopидa бeлгилaнгaн. ^^длик^и acocий xa-paжaтлap булиб, oзиrç - oвrçaт, тpaнcпopт, уй - жoй xизмaтлapи вд уй - жoй coтиб oлиш билдн бoFлиrç тyлoвлap хигаблдндди. Оддтдд, xoдимлap мeхнaт фaoлиятини oxиpги дaвpлapидa, яъни пeнcия чи-^иш oлдидa туй, эp - xoтинлap вд бoлaлapининг у^иши, кyчмac мулк coтиб oлиш учун дacтлaбки бдддл тyлoви кaбилap yлap учун acocий xapaжaт-лap тoифacигa киpмaйди. Шу caбaбли Xaлrçapo Mex-ндт Taшкилoти (X.MT) тaвcия ^илган ^плдш гаэф-фициeнти миедopининг энг пacт чeгapacи, миллий иктиcoдиëт бaprçapopли и^д^дн вд пeнcиялapни xap йили индeкcaция ^илиб бopиш мумкин булгдн шapoитдa жуддям мд^бул xиcoблaнaди.
^плдш кoэффициeнтининг фд^дт ^дйтд тд^им-лoвчи тизим xиcoбигa тaъминлaнaдигaн юrçopи ^ий-мдти пeнcия тизимининг "яшиpин rçapзи"ни oшиб кeтишигa oлиб кeлиши мумкин. Бoшrça тoмoнлaмa, aгap aкcapият ^кга ëшдaгилap вд дйни^д, бюд-жeт тaшкилoтлapининг габи^ xoдимлapи учун пeн-cия acocий вд ягoнa дapoмaд мднбди экднлигини Xиcoбгa oлcaк, дapoмaдлapни ^плдш гаэффици-eнтининг юrçopиporç дapaжacи aфзaлдиp.
Koплaш кoэффициeнти ^иймдтининг oшишигa фд^дт жaмFapиб бopилaдигaн тизим буйичд ^ушимчд cyFypтa ^илиш xиcoбигa мустд^ил paвишдa эpкин мaблaF жaмFapмacигa эгд булгдн фyrçapoлapгинa, ëки, мaкpoиrçтиcoдий кypcaткичлapнинг яxшилaни-шигд rçapaб, ддвлдт тoмoнидaн бepилaдигaн ^ушим-чд тyлoвлap ëpдaмидa эpишишлapи мумкин. 195O-2OO8 йиллapдa pивoжлaнгaн мaмлaкaтлapдa пeн-cиoнep-лapнинг жaмFapилгaн мaблaFлapи хджми юrçopидa caнaб утилгдн тoифaдaги xapaжaтлapдaн тaш^apи, yлapни ^ушимчд xapaжaтлap ^илишлapи, xap йилги тypизм caëxaтлapи, ^изи^ишлapигa ^apaб клyблapдa иштиpoк этишлapи вд бoш^aлap, уму-мдн oлгaндa, yлapни ижтимoий фaoлликлapини мexнaт фaoлиятлapи дaвpидaгидeк дapaжacини ca^-лдш имкoнини бepгaн.
Poccия пeнcия тизимидд узигд xoc жиxaтлap 6op. Бу пeнcия ëшининг пacтлиги, эpкaклap вд aëллap-нинг пeнcиягa чи^иш ëшидaги фap^лap, кeлгycи-ддги пeнcиялapни шaкллaнтиpишгa бaдaллapни фд^дт иш бepyвчи тyлaшидиp. Шу билдн биpгa, пeнcия aжpaтмaлapини йиFиш буйичд eчилиши лoзим булгдн мacaлaлap 6op. Poccия Фeдepaцияcи-дд xoзиpги вд^тдд иш хд^ини пeнcия билдн ^oплa-ниш дapaжacи 25 фoиздaн oшмacлигини дйтиш кифoя. (XMT) бу кypcaткични 4O фoиздaн пдст" булмд-гдн дapaжaдa бeлгилaшни тдв^я ^илдди. Kyпчилик Eвpoпa мaмлaкaтлapидa иш хд^ини пeнcия билдн
|oплaниш дapaжacи 6O-7O фoизни тaшкил |илaди.
Poccиянинг пeнcия тизимидaги pyй бepaëтгaн yзгapишлap, xycycaн, пeнcиялapни тaшкил |или-ниши пpинципининг тa|cимлoвчи тизимдaн тa|cим-лoвчи-жaмFapиб бopилaдигaн тизимгa УТИШИ, мaъ-лум дapaжaдa Poccия пeнcия тизимигa coFлoмлaш-тиpyвчи тaъcиp кypcaтмoедa.
Шyндaй бyлcaдa, 2OO1 йил 17 дeкaбpдaги "Poc-cия Фeдepaцияcидa мex1нaт пeнcиялapи тyFpиcи-дa"ги Фeдepaл ^нун бyйичa тyлaнaдигaн мex1нaт пeнcиялapи миедopининг, пeнcиялapни тaянч вa cyFypтaлaнгaн |иcмлapининг дoимий oшиpиб 6O-pилaëтгaнлигигa |apaмacдaн, ypтaчa иш хд^и дa-paжacигa |apaгaндa пacaйиши дaвoм этмo^дa. Бу Xoлaт, чaмacи, я|ин вa^тлapдa yзгapмaйди.
Шу билaн биpгa, rçarap экcпepтлapнинг фифи-гa i<ypa, пacт дapoмaд oлyвчи ax1oли гypyx1лapи вa шунт киpyвчи пeнcиoнepлap хдм, инфляциянинг у^ши, oзи|-oв|aт мax1cyлoтлapи вa yй-жoй гамму-нaл xизмaтлap нapxининг oшиши oмиллapигa хдм-мaдaн i<ypa i^poi дyчop булган.
Ю|opидa aйтилгaнлapни эътибopгa oлгaн x1oлдa, пeнcия тизимлapини шaкллaнтиpиш пpинциплapи-ни ypгaниш мacaлacи, шyнингдeк, уни тaкoмил-лaштиpиш мexaнизмлapини ишлaб чи|иш бугунги кyндa жyдa дoлзapб ax1aмият кacб этмo^дa.
Kaйтa тa|cимлoвчи тизимлapнинг aжpaлмac xy-cycияти шуки, yндa дaвлaтни пeнcиoнepлap вa мaзкyp тизимдa иштиpoк этувчи xoдимлap oлдидa-ги жaми 1^зининг жopий i/^a™ x1иcoблaнyвчи "яшиpин |apз" мaвжyд бyлaди. Унинг i/^a™ ЯММ ми^дopи билaн тa||ocлaнaди, купчилик мaмлaкaт-лapдa унинг дapaжacи 2OO %гa oшиб кeтaди. Утиш и^тиcoдиëти мaмлaкaтлapидa aгap oxиpги ун бeш йилдaги йиFилгaн пeнcия x1yrçyrçлapи тули| индeк-caция |илингaндa, бу кypcaткич aнчa ю|opи бyлap
эди.
Kaйтa тa|cимлoвчи тизимлapнинг бoш|a биp мyaммocи булиб, мoлиялaштиpишдaги тa|чиллик-ни бapтapaф этиш - тизимдa мyaйян вa^т opaлиFи-дa пeнcиялapни тyлaшгa кeтaдигaн xapaжaтлapнинг дapoмaдлapдaн oшиб ^тиши x1иcoблaнaди. Moлия-лaштиpишдaги тa|чиллик caбaби - |/ic|a мyддaтли иcти|бoлдa мaмлaкaтдaги мaкpoи^тиcoдий вaзият билaн, yзo| муд^ли иcти|бoлдa эca ax1oлини |ap^ ши глoбaл жapaëни билaн бoFли^диp. ^йд этилга-нидeк, жaмFapиб бopилaдигaн пeнcия тизимлapи-дa xoдимлapнинг бaдaллapи пeнcия жaмFapмaлa-pидa тyплaнaди, ^yшимчa дapoмaд oлиш учун ин-вecтиция cифaтидa ишлaтилaди, yндaн кeйин pe-инвecтиция |илинaди, вa тyлoвлap бoшлaнгyнгa i^qap шyндaй дaвoм этaди. тyлoвлap бoшлaнгaндa инвecтиция cифaтидa ишлaтилгaн мaблaFлap '^тил-гaн" булиши, яъни, пeнcия жaмFapмacининг инвe-
cтиция дacтypигa зapap eткaзмaгaн x1oлдa, ликвид-лилиги тaъминлaнгaн булиши ^pa^
ЖaмFapиб бopилaдигaн пeнcия тизимлapидa oдaтдa, имтиëзлap бepилмaйди, пeнcия тyлoвлa-pи эca, иш бepyвчилap, xoдимлap ëки дaвлaт то-мoнидaн мoлиялaштиpиб ^уйилган булиши лoзим.
ЖaмFapиб бopилaдигaн пeнcия тизимлapидa пeнcия тyлoвлapи миедopи йиFилгaн мaблaFлap cyммacининг ypтaчa кyтилaëтгaн yмp кypиш дaвo-мийлигигa ниcбaти cифaтидa aни|лaнaди. Шу тa-pи|a xиcoблaб чи^илган тyлoв cyммacи aннyитeт ("annuity" - xap йилги, инглизчa) дeб aтaлaди.
ЖaмFapиб бopилaдигaн peжaлapнинг гамчилик-лapи ичидa aктивлap инвecтиция |илинaдигaн afc-циялapнинг дapoмaдлилиги билaн, pивoжлaнгaн мaмлaкaтлapдa пeнcия жaмFapмaлapи aктивлapи |иймaтининг O,2 - O,3 % энг гам чeгapacидa узга-pиб тypaдигaн, утиш и^иcoдиëти мaмлaкaтлapидa жaмFapиб бopилaдигaн нoдaвлaт пeнcия жaмFap-мaлapини жopий |илиш бoc|ичидa эca 2O% гaчa бopaдигaн бoш|apyв xapaжaти билaн бoFли| бyлгaн pиcк oмилини тaъкидлaш зapyp бyлaди.
Kaтop pивoжлaнaëтгaн мaмлaкaтлapдa пeнcия тaъминoти бoш|apyви вa тизим фaoлиятини гад-дaлaштиpиш мa|caдидa дaвлaт дacтypлapи пpoви-дeнт жaмFapмaлap дeб aтaлaдигaн жaмFapиб 6OP^ лaдигaн пpинципдaн фoйдaлaнмo|qaлap. Пpoвидeнт жaмFapмa-лap мaжбypий жaмFapмa кaccacи хигаб-лaнaди. CyFypтaни тyлaш x1oллapи юзaгa кeлгaндa (|apилик, нoгиpoнлик ëки улим) cyFypтa мyкoфoти тyлaнaди. Typли нaфa|aлapнинг тyлaниши пpoви-дeнт жaмFapмaлapни cyFypтa кoмпaниялapидaн, aйни вa|тдa тyлaнaдигaн нaфa|aлap миедopи кaби пpo-видeнт жaмFapмaлapни |aйтa тa|cимлoвчи тизим-лapдaн фap|ли жихдти x1иcoблaнaди.
Иккинчи Жax1oн ypyши вa^идa дeяpли бapчa жaмFapилгaн кaпитaллapни йу^тилиши дaвлaтлap-нинг жaмFapиб бopилaдигaн пpинциплap вa yлap-ни мoлиялaштиpилишини жopий xapaжaтлap би-лaн |oплaшни paд этишлapигa oлиб кeлди. ЖaмFa-pиб бopилaдигaн пpинциплapни paд этилишининг янa биp caбaби булиб, дaвлaт пeнcия тизимлapи-ни бoш|apyв opгaнлapининг жaмFapилгaн мaблaF-лapни дaвлaт бюджeтидaн cyбcидия cифaтидa бe-pиш имкoниятигa эгa бyлгaн x1yкyмaтгa тoбeлиги Xиcoблaниши мумкин. ЭxJимoл, aйнaн шу caбaблap Буюк Бpитaнияни 1925 йилдa, жaмFapмaлap бюд-жeтидa rarra ми|qopдaги eтишмoвчилик вa тa|-чиллик булган xoллapни oлдини oлиш мa|caдидa дaвлaт cyбcидиялapи ^игобига |oплaнaдигaн уму-мий пeнcия cyFypтacини жopий |илишга мaжбyp |илгaндиp.
Пeнcия тизимлapининг мeзoнлapидaн биpи булиб, xoдимлapнинг тизимдaги иштиpoкини мaж-
бypий ë^/i иxтиëpийлиги xиcoблaнaди. Xoдимлapни пeнcия тизимидд мaжбypий иштиpoки иштиpoкчи-лapнинг бдддл тyлaшлapини мaжбypийлиги 1^нун-чилик билдн мycтaxкaмлaнгaн, ддвлдтнинг шaxc oлдидa oтaлик мacъyлиятининг мдвжудлигини днг-лдтдди. Бoшrça тoмoндaн, иштиpoк этишнинг мдж-бypийлиги rçaмpoвнинг жудд кeнг булишигд, шу-нингдeк, тизимнинг дapoмaд ^кмини oшишигa oлиб кeлaди. Aйни вд^тдд ким, rçaчoн вд ^днчд бдддл киpитгaнлигини aлoxидa-aлoxидa хдмдд yзлyкcиз paвишдa xиcoбини юpитa oлaдигaн eтapли тexник бдздгд эгд булиш acocий мyaммo булиб хи^блд-ндди. Уни ишлдшининг шapтлapи ^дйд этилaëтгaн мaълyмoтлapни га^ядшнинг xaвфcизлигини тдъмин-лдш вд янги axбopoтлapни ^дйтд ишлдш тeзлиги-диp. Янги axбopoтлapни ^дйтд ишлдш бaндлapнинг умумий coнидa caлмorçяи улушни тдшкил ^илдди-гдн мycтarçил paвишдa бднд булгдн шaxcлapни ^дм-paб oлишгa бeвocитa тaъcиp кypcaтaди.
Xoдимлap иштиpoкининг иxтиëpийлиги yлapни ^ушимчд жaмFapмaлapи xиcoбигa ^ушимчд дapo-мдд oлиш мarçcaдидa тднлдш имкoниятини aнглaтa-ди. Бундд "дoнo oдaм" ^идд™ мухим дхдмият кacб этдди, rçaчoнки oдaмни "дoнo" дeйиш жoиз булд-дигдн, бoзop иrçтиcoдиëти вд y билдн 6zp^ юpa-дигдн xaвфлap мoxияти тyFpиcидa тдянч билимлap-гд эгд булга, уз вд aвлoдлapи фapoвoнлиги учун тиpишиб, шу тapиrça тдвдккдл ^илдди.
"Дoнo oдaм" ^идд™ xoдимнинг инвecтиция пpoфилини тaнлaшидa бoшrçapyв opгaнлapи тoмo-ниддн rçyйилaдигaн чeкяoвлapни бeкop ^илиниши-ни тarçoзo ^илдди, мoдoмики, бу ^идднинг дмдл ^илиши пeнcия тaъминoти буйичд rçapop ^дбул ^илишдд мд^улиятнинг биp ^кмини ддвлдтддн шaxcгa утишини билдиpaди. Xycycaн, Aвcтpия, Aв-cтpaлия, Буюк Бpитaния, Иcлaндия, Иcпaния, Иp-лдндия, Hидepлaндия, Янги Зeлaндия, AK^I кдби И^^инг (OЭCP) иштиpoкчи мaмлaкaтлapидa ин-вecтициoн чeкяoвлap умумдн йу^ бyлca, И^^инг ^лган мaмлaкaтлapидa y ëw бу чeкяoв чopaлapи carçлaниб ^лган.
Пeнcия тaъминoти aмaлиëтидa пeнcия тизими-нинг тyлoвлap xиcoби тypигa i<ypa тacнифлaниши-ддн фoйдaлaнилaди. Ушбу мeзoнгa i<ypa ижтимoий cyFypтa дacтypлapи бaдaллap вд тyлoвлap бeлги-лднгдн ^дтъи миедopдaги пeнcиялap peжaлapи (КП) вд бaдaллap миедopи бeлгилaнгaн peжaлap (ББ), лeкин тyлoвлap миедopи бeлгилaнмaгaн иккитд тypгa булиндди.
Aкcapият ^дйтд тarçcимлoвчи тизимлapдa КПли peжaлap rçyллaнилaди, тyлoвлap бepилaдигaн муд-ддт кeлгaндa yлap aвлoдлap биpдaмлиги тaмoйи-лигд мyвoфиrç мoлиялaштиpилaди.
ЖaмFapиб бopилaдигaн тизимлapдa купинчд
тyлoвлap туплднгдн cyммa вд xиcoблaнгaн диви-дeндлap миедopи билдн бoFлиrç булгдн ББли pe-жaлapдaн фoйдaлaнилaди. Aмaлдaги aжpaтмaлap cтaвкacидa уз пeнcияcи ^днчд булишини xoдим-нинг узи xиcoблaши вд тaнлoв ^илиши мумкин булдди. Шунинг учун бaдaллap тулдшни ушбу тypи дacтyp иштиpoкчилapи учун oчиrç-oйдин, oддий вд тyшyнapли булиб xиcoблaнaди.
КПли peжaлap уз зиммaлapигa днчд кдттд мдж-бypиятлapни oлaди - 25-4O йиллик мexнaт фaoли-ятиддн cyнг y ëM бу миедopдaги тyлoвни тулдш лoзим булдди. Шунддй кдттд дaвoмийликдaги дaвp учун бaшopaтлaш билдн бoFлиrç нoaниrçлик туфдй-ли КПли peжaлapдa ББли peжaлapгa ниcбaтaн xaвф i^porç булдди, мoдoмики, бу иrçтиcoдиëтдa ни^ бдтдн бaprçapopликни, бoзop axвoлини ди^дт би-лдн куздтиб бopилишини, aктивлap ликвидлили-гини ББ peжacигa ниcбaтaн днчд юrçopи дapaжaдa булишини тдлдб ^илдди, гapчи фyrçapoлapнинг купчилиги xyA^ шу КП пeнcия тaъминoти тypини дфздл кypишap эди.
1997-1998 йиллap ин^^зи тaжpибacидaн мдъ-лумки, rçarap дaвлaтлapдa, мoлиявий инrçиpoзлap Xoлaтидa пeнcия жaмFapмaлapи бунгд rçapши чopa ^уллдй oлмaйдилap вд уз мaблaFлapини ин^иpoз зoнacидaн чи^apиб oлoлмaйдилap. Бунинг caбaби yзorç мудддт зapypий дивидeндлap oлишгa мyлжaл-лднгдн yзo^ мудддтли инвecтициялap нoликвид Xиcoблaнaди. Шу ^aтopи, ^иc^a мудддтли инвecти-циялap имкoниятини хдм 25-4O йил oлдиндaн пpo-гнoз ^илишнинг oз бyлca хдм эxтимoли йу^, гap-чи, дйндн шу тyлoвлapни шунддй yзo^ мудддтгд бeлгилaшдa acoc xиcoблaнaди.
Шуни тдъкидлдш лoзимки, пeнcия peжaлapини xap xил тypлapгa булиниши шapтли тaвcифгa эгд-диp. Acлидa, бaдaллap тулдш чoFидa xoдимгa y пeнcия oлиш хукукигд эгд булгдндд y ëки бу ми^-дopдaги тyлoвни oлиши хд^идд мaълyмoт бepилa-ди. Xyдди шу xoдимнинг бдддл тyлaшигa paFбaт Xиcoблaнaди, бундд КП peжacи ББ peжacидaн фд-prçnz paвишдa, булдждк пeнcия ми^дopини кaфo-лaтлaйди. Шунинг учун, peжaлapни диффepeнциa-циялaшдa ^ушимчд мeзoнни ^уллдш - пeнcия pe-жaлapи уз зиммaлapигa oлгaн мaжбypиятлapини бaжapишлapининг ^днчдлик peaллиги, яъни, xaвф дapaжacини эътибopгa oлиниши дхдмиятли xиcoб-лдндди.
Бoш^a тoмoндaн, cyнгги вa^тлapдa aкcapият ^дйтд тarçcимлoвчи тизимлapдa мoлиялaштиpишнинг жaмFapиб бopилaдигaн тaмoйили куп ^yллaнилмoкдa. Биpдaмлик тaмoйили эта жaмFapиб бopилaдигaн пeнcия тизимлapидa, дйни^га, yлapнинг бoшлaнF-ич pивoжлaниш бocrçичидa ^днддй бyлcaдa, xap Xoлдa ^уллдниб кeлинмoкдa.
Пенсия тизимларида кулланиладиган индексация тури мухим урин тутади. Индексация йигилган пенсия маблагларининг реал харид кобилиятини саклаш воситаси сифатида зарурдир, чунки, инф-ляциядан мутлак химояланишнинг имкони йукли-гига карамасдан, жамият ахоли кекса катламининг иктисодий манфаатларини химоя килиши шартдир.
Амалда пенсияларни индексация килиниши уч усул билан олиб борилади:
- пенсиялар микдорини ижтимоий таъминот тугрисидаги конунчиликда кузда тутилган асослар-да автоматик равишда кайта куриб чикиш курини-шида;
- индексациялашнинг батафсил тартиби, микёси ва мажбурий-лиги назарда тутилмаган тар-тибга конунчиликка мувофик вакти - вакти билан тузатишлар киритиб бориш йули билан;
- Х,укуматнинг махсус карори буйича.
Жахон амалиётида индексация нархлар ва уртача
иш хакларининг усишига караб утказилади ёки курсатиб утилган индикаторлар уртасида тенг равишда аралаш индексациялаш тамойили куллани-лади.
Индексациялаш молиявий таъминланмаган були-ши мумкин эмас, акс холда уни утказишдан маъно колмайди. Индексациялаш активларни инвестиция-си хисобига олинган даромадлар ёки давлат суб-сидияси хисобига амалга оширилади.
Индексация пенсия тизимининг харажатларини оширади. Пенсия тизими харажатларининг даромад-ларига канчалик мувофиклигини аниклаш учун, актуар хисоб - китоблар утказилади. Актуар баланс мазкур мувофикликни ифодалайди ва ажратмалар ставкасига нисбатан фоизларда белгиланади. Актуар баланс нолга тенг булганда дастур мос ва адек-ват равишда молиялаштирилган хисобланади, актуар баланснинг манфий киймати пенсия тизими балансини мувозанатга келтириш учун ажратмалар ставкасини канча кутариш кераклигини курса-тади.
Актуар хисоб - китоблар утказилишида демог-рафик ва иктисодий тенденциялар тахлили сугурта туловларини тулаш холати бошланиш такрорла-ниш даражаси ёки уларни таркибий кисмларининг, хар бир холат учун пенсия бирликлари сони ва пенсия бирликларининг уртача кийматини курса-тиши лозим.
Мисол учун, АКШда актуар хисоб - китоблар усули 10 йилгача булган истикболни белгилашда, траст жамгармалари коэффициент-лари хисобига -яъни, активларининг ликвидлилиги коэффициен-тига асосланилади.
Улар мазкур жамгармаларни йил бошидаги активларининг шу йилда туловларга зарур булган
хажмга нисбатини ифодалайди. Хисоб - китоблар натижаси шуни курсатмокдаки, АКШда киска муд-датли истикболда, яъни якин 10 йил давомида ижтимоий дастурлар адекват равишда молиялаш-тирилади.
Узок муддатли актуар хисоб - китоблар утка-зишда тугилиш ва улим даражаси, уртача умр да-вомийлиги, никохлар ва ажралишлар даражаси, уртача унумдорлик, ЯММ, бандлик ва ишсизлик даражаси, миграция жараёнлари ва бошка демог-рафик ва иктисодий курсаткичлар кушимча равишда хисобга олинади.
Пенсия таъминоти мезонларидан яна бири со-ликка тортиш тури хисобланади. Давлатлар, соликка тортишдан куйилаётган максадга караб, соликка тортишнинг турли комбинацияларини куллашлари мумкин.
Кайта таксимловчи тизимда соликка тортишнинг роли минималлаштирилади - бадаллар кейинча-лик кайта таксимлаш учун иш хаки солиги курини-шида пенсия тизимига олинади.
Жамгариб бориладиган тизимда соликка тортиш усулини танлаш молиявий ривожланиш стра-тегияси нуктаи-назаридан мухим хисобланади. Соликка тортиш усули утказиладиган пенсия таъминоти ислохоти суръатига тугридан-тугри таъсир курсатади, бунда у чегара девор хисобланади ва унга мувофик бадаллар зарурий туловларни мо-лиялаштиришга ишлатилади ёки тупланиб, сунгра инвестиция килинади.
Пенсия тизими ривожланган мамлакатларда -Буюк Британия, Нидерландия, Швейцария ва АКШда пенсия маблагларининг жамланмаси ЯИМни уртача 85%ни ташкил килади ва капиталнинг са-ноатга окиб келишини ва пенсионерлар дарома-дини таъминловчи хусусий жамгармалар окимига таъсир килувчи мухим омил хисобланади. Жахон тажрибасига кура, жамгариб бориладиган пенсия тизимидаги тупланган маблаглар бадаллар тулаш боскичида, инвестиция даромадларини хисобла-ниши ва маблагларни купайиши хамда туловлар амалга оширилиши боскичида соликка тортилади. Пенсияга чикиш олдидан 5 йил учун, бадал 100 бирлик микдорида, 25% ли солик ставкаси ва 10% йиллик даромад билан соликка тортиш режаси вариантлари куйида келтирилган 1 жадвалда курса-тилган.
Биринчи схемада бадаллар ва инвестиция да-ромадлари соликлардан озод килинади, лекин пенсия туловлари соликка тортилади; шунга мувофик соликка тортишнинг бундай тартиби "Озод килинган - Озод килинган - Солик" деган ном ол-ган (ООС). Иккинчи вариант - СОО: бадаллар соликка тортиладиган даромаддан ажратилади, ле-
кин туловлар солила тортилмайди. Бу схемаларда пенсияларнинг якуний миедори бир хил, биро^, ООС (туловларга "классик" соли^) тартибида соли^ даромадларини олиниши ходимларнинг пенсияга чи^иш ва^тигача кечиктирилади, СОО схемасида эса соли^лар тезда тушади. Бош^а иккита схемада пенсия солила икки марта тортилади: соли^ инвестиция даромадига татби^ этилади; биринчида туловлар хам солила тортилади, иккинчида эса -бадаллар. Шу сингари, бу иккала схема дастлабки икки схемага Караганда камро^ булган бир хил пенсия миедорига эга.
Жамгариб бориладиган пенсия тизимлари учун энг афзал хисобланадиган ООС схемасида инвестиция ^илинадиган капитал суммаси ва солила тортиладиган туловлар миедори ошади. Маблаглар-нинг давлат молия тизимига о^иб кетиши зарури-ятини СОО, ССО ёки ОСО схемаларини ^уллаш келтириб чи^ариши мумкин.
Фу^ароларнинг пенсия таъминоти давлат фао-лиятининг ижтимоий -и^тисодий сохасидаги мухим масалаларидан бири булиб ^олмоеда. Хориж таж-рибаси пенсияларни шакллантириш масалаларига ёндошувнинг та^симловчи ва жамгариб бориладиган, та^симловчи - жамгариб бориладиган тур-ли имкониятларини намойиш ^илмоеда. Узбекис-тонда амал ^илиб келаётган авлодлар бирдамли-гига асосланган пенсия тизими билан биргаликда жамгариб бориладиган пенсия тизими хам ривож-ланмоеда. Айни пайтда авлодлар бирдамлиги син-фига мансуб купчилик пенсия тизимлари я^ин ке-лажакда ечилиши лозим булган молиявий ^ийин-чиликларни бошдан кечирмоеда.
Пенсия ёшидаги фу^аролар сонининг усиши
давом этмоеда ва бу, уз навбатида пенсия дара-жасининг иш ха^и даражасига нисбатини ошиши билан бир ^аторда пенсия тизимининг молиявий юки хам ошиб бормоеда.
Курсатиб утилган масалаларни ^уйидаги усул-лар билан хал этиш мумкин:
Ахолини пенсия таъминотини такомиллаш-
тириш концепциясини ишлаб чи^иб тасдиедаш за-рур;
Пенсия таъминотида имтиёзли мехнат пен-сиясига чи^ишдаги руйхатни ^айта куриб чи^иш ва уни ^ис^артиришни таклиф этилади;
Пенсияларни шакллантириш тузилмасини жамгариб бориладиган ^исмини ошириш хисобига ^исман узгартириш;
Пенсия сугуртасини давлат шакли билан бир ^аторда нодавлат шаклларини хам жорий этиш зарур;
Узбекистан Республикасининг "Нодавлат пенсия фондлари тугрисида"ги ^онунни ишлаб чи-^иш ва ^абул ^илиш масаласини куриб чи^иш ма^-садга мувофиедир;
Ахолининг пенсия таъминоти тамойиллари тугрисидаги ахборотлар билан хабардор ^илиш даражасини ошириш.
Кушимча пенсия таъминоти бозорларини ри-вожланиши фу^ароларнинг кушимча пенсия жамг-армаларини нодавлат пенсия фондлари ва сугурта компаниялари ор^али шаклланиши учун мухим ахамият касб этади. Пенсия таъминотининг кушимча механизмларидан фойдаланиш бутун пенсия таъминотининг даражасини ошириши мумкин.
Турли мамлакатларда амал ^илиб келаётган ^айта
ООС СОО ОСС ССО
Бадал 100 100 100 100
Солик - -25 - -25
Сумма 100 75 100 75
Инвестициядан даромад 61 46 44 33
Якуний сумма 161 121 144 108
Солик -40 - -36 -
Соф пенсия 121 121 108 108
Жадвал I
Солила тортиш схемалари вариантлари
та^симловчи, ^айта та^симловчи - жамгариб бори-ладиган ва жамгариб бориладиган пенсия тизим-лари узларининг ижобий ва салбий томонларига эгадир.
Якуний холда шуни таъкидлаш жоизки, куриб утилаётган мавзу и^тисодий ва ижтимоий фанлар-ни узаро богли^лигининг ^изи^ намунаси ва ёш мутахассислар фаолиятида исти^болли йуналиш булиб хисобланади.
Фу^ароларининг пенсия таъминоти энг долзарб масалалардан бири булиб флмоеда. Айни^са биз-нинг давлатда, кучли ижтимоий сиёсат тамойили-га кура амалга ошириладиган сиёсат, бу масалага оид нафа^ат давлат муассасаларини ва пенсионер-ларни, балки ижтимоий ва и^тисодиёт сохалари мутахассисларининг эътиборларини жалб ^илиши ажабланарли эмас. Шунинг учун хам давлатимиз Президенти И.А. Каримовнинг 2009 йил 30 декаб-рда ^абул ^илинган "Фу^ароларнинг пенсия таъминоти тизимини янада такомиллаштириш чора-тадбирлари тугрисида"ги фармони айнан шу соха-даги ^атор масалаларни хал ^илишга ^аратилган.
ФОЙДАЛАНГАН МАНБАЛАР
1. Каримов И.А. "Жах,он молиявий-и^тисодий ин^ирози, Узбекистон шароитида уни бартараф этишнинг йуллари ва чоралари". Тошкент. "Узбекистон" 2009 йил.
2. Каримов И.А. "Узбекистон и^тисодий испох,отларни чукурлаштириш йулида". Тошкент. "Узбекистон", 2005 йил.
3. Роик В.Д. "Основы социального страхования". Москва, Издательство РАГС. 2007 г.
4. Бровчак С.В. "Пенсионное обеспечение. Российский и зарубежный опыт". Москва, Издательский дом ГУ ВШЭ. 2008 г.
5. Далимов.Р.Т. Мировой опыт реформирования пенсионной системы и его применения в условиях переходной экономики. Ташкент. "Университет" 2003 г.
6. МОТ. Конвенции и Рекомендации. Женева. 1991.
7. Европа мамлакатларида ижтимоий сиёсат. // Банк ахборотномаси. 2002., №3.
