CC BY
20Меженський А.О. Боротьба з економшчною злочиншстю — важливий фактор забезпечення фшансово'' безпеки дер-жави в умовах глобалiзацi'
УДК 343.97:343.37
Меженський А.О.,
мапстрант, НН1П ЛДУВС iMeHi Е.О. Дщоренка
БОРОТЬБА З ЕКОНОМ1ЧНОЮ ЗЛОЧИНН1СТЮ — ВАЖЛИВИЙ ФАКТОР ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ Ф1НАНСОВО1 БЕЗПЕКИ ДЕРЖАВИ В УМОВАХ
ГЛОБАЛВАЦП
У статтi розглядаеться економiчна злочиншсть як одна i3 загроз i боротьба з якою е важливим фактором у забезпе-ченш фшансово'' безпеки держави в умовах глобалiзацi'. Розглядаеться найважливший елемент економшчно' безпеки кра'ни в сучасних умовах — фшансова безпека, сутнiсть яко' полягае у формуванш стiйких фiнансових потоюв держави. За юнуючо' стратеги i рiвнi боротьби з економiчними злочинами, поява корупцiйних верств сустльства, нездатнiсть населення протистояти злочинностi — все це призведе до затяжного економiчного кризи. Боротьба з економiчною злочиншстю виходить за рамки правоохоронних заходiв. Вона потребуе кардинально'' змши пiдходiв до фшансово' безпеки всього сустльства i едино'' програми фшансово! безпеки держави. У зв'язку з цим проведено аналiз л^ератур-них джерел, в яких висвiтлювалися рiзнi аспекти причин та умов, що сприяють здiйсненню економiчних злочишв, у тому чи^ i злочинiв у сферi забезпечення фшансово' безпеки в Укра'ш. У роботi обгрунтовуеться важливють боротьби з транснацiональною та национально' злочиннiстю в державi в умовах глобалiзацi'.
Ключовi слова: фiнансова безпека держави, загроза фшансовш безпецi, економiчна злочиннiсть, глобалiзацiя.
ВСТУП
В еконотчнш наущ донедавна таю поняття як «економшчна безпека» та «фшансова безпека» практично не використовувалися i не привертали уваги впчизняних науковщв i практиюв. Бшьшють до-слщжень, що проводилися, характеризувалися безсистемшстю, виб1рковим i незваженим шдходом до розкриття окремих аспекпв забезпечення економ1чно1 безпеки, та и найважлив1шо1 складово1 — фшан-сово1 безпеки, без яко1 практично неможливо виршити жодне ¡з завдань, що стоять перед державою.
Розвиток глобал1зацп св1ту, який зараз спостер1гаеться, е законом1рним процесом i вш не е стихшним, а спрямовуеться та керуеться 1ндустр1ально розвинутими крашами, яю отримують вщ нього найбшьш1 вигоди.
Глобал1защя — це складний багатогранний процес, який поширюеться на вс явища сустль-ного розвитку i пов'язаний з поглибленням штернацюнатзацп св1тово1 економши, зростанням взаемозалежносп нацюнальних держав, зумовлених прискореним рухом м1жнародних перемщень товар1в, послуг, кашталу, високих технологш тощо [1].
Але ж глобал1защя мае як позитивш, так i негативш, кримшогенш i антикримшогенш влас-тивост i на думку фах1вщв кримшогеншсть И домшуе. Укра1на, яка долучилась до глобал1за-цшних процес1в, повинна заздалепдь готуватися до протидп негативним i кримшогенним факторам глобал1зацп.
На початку XXI ст. глобал1защя фшансово1 сфери, що проявляеться у розвитку ринку евровалют, систем1 транснацюнальних банюв, формуванш розгалужено1 мереж1 офшор1в i глобальних комп'ютерних мереж, яю забезпечують миттев1 перемщення каштал1в, створюе можливють руй-нування нав1ть стшких економ1чних систем, зумовлюючи адекватш пол1тичш змши. Передчуття негативних наслщюв глобал1зацп призвело до розробки у багатьох крашах св1ту концепцш нацю-нально1 безпеки, базовими елементами яких стали економ1чна та фшансова безпека.
В останне десяташття в пол1 зору св1тово1 спшьноти опинилася така загроза фшансовш безпещ, як транснацюнальна злочиншсть, масштабною формою юнування яко1 слугуе екожмчна основа. Пщвищена защкавлешсть до дослщження цього феномена визначена И розмахом i розм1ром запо-ддаваних збитюв. Наприклад, за даними М1жнародного валютного фонду, щор1чний обсяг м1жна-родних екожмчних злочишв сягае 5 % вщ св1тового ВВП, що 2011 року становило 3,15 трильйошв долар1в [2]. Питання боротьби з економ1чною злочиншстю з метою забезпечення фшансово1 безпеки е важливими для кожно1 кра1ни. Це шдтверджуе актуальшсть теми дано1 публшацп.
Фшансова безпека е найважлившою умовою ефективно1 фшансово1 пол1тики, в основ1 яко1 повинш бути глибою теоретичш розробки. Ниш комплексний тдхщ до виявлення негативних чинниюв, що впливають на фшансову безпеку, i запобшанню несприятливим наслщкам 1х дп роз-винений недостатньо. У зв'язку з цим анал1з впливу р1зних чинниюв на забезпечення фшансово1 безпеки держави е актуальним завданням.
Формування i практична реал1защя д1евого мехашзму забезпечення фшансово1 безпеки перед-бачають, перш за все, з'ясування суп цього поняття, визначення фактор1в, що впливають на стан фшансово1 безпеки.
135
МеженськийА.О. Боротьба з економшчною злочиншстю — важливий фактор забезпечення фшансово" безпеки дер-жави в умовах глобал1заци
В Укра"ш i за кордоном дослщженню проблемы забезпечення фшансово" безпеки держави при-свячеш роботи О.1. Барановського, В.В. Бурцева, О.Д. Василика, М.Ю. Дмитрieва, М.М. Срмо-шенко, Я.А. Жалiло, Н.П. Капустша, Е.Н. Кондрат, О.Ф. Новикова, С.А. Олейнiков, Г.А. Пастер-нак-Таранушенко та шших.
Бiльшiсть науковцiв вважае, що фiнансова безпека держави — багатопланове поняття, яке визна-чаеться конкретними показниками функцюнування економiчноi системи держави за певний про-мiжок часу. Крiм того, акцентуеться увага на тому, що фшансова безпека — це такий стан бюджетной грошово-кредитно", банювсько", валютно" системи та фшансових ринкiв, який характеризуеть-ся збалансовашстю, стiйкiстю до внутрiшнiх i зовнiшнiх негативних загроз, здатнiстю забезпечити ефективне функцiонування навдонально" економiчноi системи та екожмчне зростання.
Значна увага науковщв в дисертацiйних дослiдженнях, монографiях, наукових статтях при-дiляеться окремим науковим проблемам забезпечення фшансово" безпеки держави, але питання негативного впливу економiчноi злочинност як нацюнально", так i транснацинально" на фшан-сову безпеку держави, дослщжено на сьогодшшнш день недостатньо, що також шдтверджуе ак-туальнiсть дано" публшацп.
ПОСТАНОВКА ЗАВДАННЯ
Мета дано" статп полягае в тому, щоб обгрунтувати те, що економiчна злочиннiсть повинна розглядатися як одна з загроз i боротьба з нею е важливим фактором у забезпеченш фшансово" безпеки держави в умовах глобалiзацii, сформулювати основш напрямки боротьби з цим негатив-ним явищем та залучити до обговорення ще" важливо" проблеми молодих вчених та фахiвцiв.
РЕЗУЛЬТАТИ
Найважлившою тенденцiею сучасного соцiально-економiчного розвитку е глобалiзацiя. Вза-емозалежнiсть окремих нацюнальних господарств досягла рiвня, при якому виник яюсно новий феномен — свтова, або глобальна, економша. Процес глобалiзацii торкнувся всiх сфер економiч-них стосункiв, змiнивши "х кiлькiснi та якiснi параметри [3]. Незважаючи на суттевi переваги глобалiзацii кожна кра"на, в тому чи^ i Украша, намагаеться максимально зберегти свою фшан-сову незалежнiсть, забезпечити фшансову безпеку.
Проблема надежно" тдтримки фшансово" безпеки держави зачiпае вс галузi нацiонального господарства, бiзнесу, вс верстви населення, все суспiльство i державу в цiлому.
Тому, на нашу думку, фшансову безпеку кра"ни в умовах виклиюв глобалiзацii та глобальних штеграцшних процесiв слiд розглядати на рiвнях кра"ни i свтово" економiки. Але разом з тим, не слщ забувати про безпеку й на рiвнi пiдприемств i галузей, оскiльки без фшансово" безпеки окремих шдприемств i галузей не можна гарантувати фшансову безпеку кра"ни [4. с. 99].
Забезпечення фшансово" безпеки держави повинно реалiзовуватися на основi розробки вщпо-вщних науково" теорп, концепцп, стратеги i тактики, проведення адекватно" фшансово" пол^ики, визначення об'ектiв, наявностi необхiдних шститу^в забезпечення безпеки (суб'ектiв), визначен-ня та конкретизацн iнтересiв, систематизацн загроз, застосування засобiв, способiв i метсдов за-безпечення безпеки.
У сферi забезпечення фшансово" безпеки Украши ще багато невиршених проблем. Як вказу-валося вище, одним з факторiв, який негативно впливае на забезпечення фшансово" безпеки держави, е економiчна злочиншсть.
В умовах глобалiзацii економiчна злочиншсть отримуе шанси не тiльки придбати транснацю-нальнi ознаки (нацiональна економiчна злочиннiсть з транснацiонадьними ознаками), але й всту-пити в нову — транснацюнальну — фазу свого юнування, ознаменовану розповсюдженням впливу злочинних груп не тшьки на галузi нацюнально", але i свтово" економiки, в якiй починають працювати злочиннi капiтали [5].
Фiнансова безпека, яку шдривае транснацiональна органiзована злочиншсть, е одним з най-важливших умов не тiльки стабiльного юнування суспшьства, але й основою вшьного особисто-го розвитку, в тому чи^ у сферi шдприемницько" та шшо" економiчноi дiяльностi.
Як вщомо, економiчна злочиннiсть гальмуе розвиток виробництва, вiдволiкае iнвестицiйний капiтал, зумовлюе шфлящю, позбавляе держбюджет значно" частини доходiв. Транснацiональна ж економiчна злочиннiсть шдсилюе вказанi негативнi ефекти.
Цiлком зрозумшо, що якщо значна частина економiчного сектора «провалюеться» в тiньову або кримшальну економiку, то це слугуе додатковим чинником для посилення крихкосп мiжнародноi економiчноi сфери. Формування i розширення специфiчного економiчного устрою — тшьово" i кри-мшально" економши — створюють умови для забезпечення невелико" групи ошб надприбутками.
136
Меженський А.О. Боротьба з економ1чною злочиншстю — важливий фактор забезпечення фшаисово'1 безпеки держави в умовах глобал1зацп
При цьому тшьова економша, що е деформащею екожмчних вщносин, починае входити до складу кримшально1 економши. Слщ погодитися з А. Г. Корчагшим у тому, що «... кримшальна економша — це ширше поняття, шж тшьова економша, i включае останню як складову частину» [6].
Розумшня транснацюнально1 злочинностi як серйозно1 загрози, порiвняно з традицiйними формами злочинностi, досягнуто ще на П'ятому конгресi ООН з запобтання злочинностi i повод-ження з правопорушниками (1975 р.), а в подальшому Ка1рський конгрес визнав цей напрям боротьби з економiчними злочинами головним.
Питання оргашзаци протиди транснацiональнiй економiчнiй злочинност на мiжнародному i нацiональному рiвнях включають не тiльки теоретичнi, але й практичш аспекти. Природа транс-нацiональноï економiчноï злочинностi, ïï форми, суспшьна небезпека, способи протиди ш, а та-кож питання побудови оптимально!' моделi мiжнародноï спiвпрацi в зазначенш сферi знайшли свое вщдзеркалення в юридичнiй доктринi i на рiвнi мiжнародних дипломатичних конференцiй i мiжнародних органiзацiй [5].
Для того, щоб успiшно долати кризи i труднощi в свiтовiй економiцi, необхщна ефективна i чiтко скоординована схема управлшня свiтовими економiчними i фшансовими процесами. Лiбе-ралiзацiя свiтовоï економши i фiнансових ринкiв часто випереджае правове регулювання мiжна-родного економiчного i фiнансового спiвробiтництва. Недотримання ж стандарт у сферi фшансово! дiяльностi, що розробляються мiжнародними оргашзащями, часто сприяе легалiзацiï (вщми-ванню) грошових коштiв i iншого майна, придбаного незаконним шляхом, перешкоджае збалан-сованому розвитку свiтовоï економiки за наявност в нiй транснацiонального кримшального сектору. Цей сектор створюе загрозу не тшьки економiцi, але й шдривае свiтовий правопорядок [7].
Серед прюритетних напрямiв пол^ики свiтовоï спiльноти важливим видаеться здшснення уз-годжених дiй з декримiналiзацiï свiтовоï економiки, пов'язаних i з здшсненням заходiв щодо дек-римiналiзацiï нацiональних економiк. Цiлком очевидно, що в умовах единого свггового простору усшх у боротьбi з транснацюнальною економiчною злочиннiстю повинен починатися з боротьби з нацюнальною економiчною злочиншстю, яка е ïï складовою частиною.
Аналiз лiтературних джерел, в яких осв^лювалися тi або iншi аспекти причин i умов, сприяю-чих здiйсненню економiчних злочинiв, у тому чи^ i злочинiв у сферi забезпечення фiнансовоï безпеки в нашш державi, дозволяе констатувати певний дефщит теоретичних обгрунтованих роз-робок в дослщжуванш областi.
Небезпека злочинних посягань на Державний бюджет, адмшютративних та дисциплшарних правопорушень державних службовцiв, яю мають вiдношення до формування та використання бюджетних кош^в, особливо висв^люеться на фонi вiдомого висловлення, що Державний бюджет — це кредитно-фшансова конститущя держави.
На сучасному етапi назрiла необхiднiсть вдосконалення фiнансовоï системи, яка пов'язана в першу чергу з тим, що втизняна економша несе значнi втрати iз-за низького рiвня фiнансовоï, бюджетноï i податковоï дисциплiни. Масштабне нецiльове i неефективне використання державних грошових i матерiальних ресуршв, розкрадання, корупщя, незаконне вивезення капiталiв за кордон i легалiзацiя (вiдмивання) прибуткiв, отриманих злочинним шляхом, — ось реальш проб-леми, з якими стикаеться фшансова система Украши.
Вважаемо, що слщ пiдтримати пропозицiю Петросяна О.Ш., який пропонуе класифiкувати злочини у сферi забезпечення фiнансовоï безпеки з урахуванням специфiки об'ективноï сторони i мехашзму скоення злочину залежно вщ використання суб'ектами фiнансових стосункiв при ix здiйсненнi фiнансовиx меxанiзмiв по наступних видах: I. Злочини, що зазixають на державнi фшан-си i фшансовий контроль; II. Злочини, що зазixають на банкiвську систему; III. Злочини, що заз> хають на грошовий общ IV. Злочини, що зазixають на кредитну систему; V. Фшансове шахрай-ство, тобто економiчний злочин, зв'язаний з обманом i зазixаючи на фiнансово-правовi стосунки власносп, а також зв'язанi стосунки, пов'язаш з укладенням договорiв страхування i виконанням зобов'язань по них; на законний порядок банювсько! або шшш економiчнiй дiяльностi, iнтереси у сферi банкiвського кредитування; законнi штереси кредитних установ [8].
Боротьба з цими зловживаннями — найважливше завдання в роботi по забезпеченню фшан-совоï безпеки краïни.
Особливу роль в ршенш вказаних завдань покликаний зшрати фiнансовий контроль. Як функ-цiя управлiння фiнансовими потоками фшансовий контроль повинен запоб^ати шдриванню фшан-сово-економiчного суверенiтету держави, цшсносп фiнансово-економiчного простору, едностi фiнансово-економiчноï пол^ики i так далi.
137
МеженськийА.О. Боротьба з економшчною злочиншстю — важливий фактор забезпечення фшансово' безпеки держави в умовах глобал1заци
Фшансовий контроль передбачае не тшьки попередження, виявлення факпв незаконного, не-цшьового, неефективного використання державних i мунщипальних фшансових i матер1альних ресурс1в.
Вiн ще зобов'язаний:
• створювати умови для усунення причин, що 'х породили;
• провести аудит ефективносп системи управлiння державними та мунщипальними фшансо-вими i матерiальними ресурсами;
• розробити пропозици щодо удосконалення таких систем управлшня.[9]
Крiм того, слiд зазначити, що вщсутнють об'ективно' шформаци про стан фшансово" безпеки також не дозволяе здшснювати ефективне ii' забезпечення. Тому одним з головних завдань, що виршуються при розробцi концепци фшансово" безпеки Укра'ни, е створення системи параметрiв i критерив, яка потрiбна для розробки методики вимiру, прогнозування i аналiзу i'i' рiвня.
До тепершнього часу залишаються невирiшеними багато шших методолопчних питань забезпечення фшансово' безпеки, зокрема, оцшка впливу окремих чинниюв. Вiдсутнiсть методики розрахунку мiри i характеру впливу рiзних сегментiв приховано' економiчноi' дiяльностi (фшан-сових злочинiв) на фiнансову безпеку також ускладнюе ухвалення обгрунтованих управлшських рiшень у державi.
ВИСНОВКИ
Сьогодш ми спостерiгаемо, як соцiально-економiчна та пол^ична криза в Укра"нi призвела до рiзкого зростання ступеня кримiналiзацii' життево важливих сфер суспiльства та функцюнування держави як апарату з управлшня цим суспшьством. Набирають сили неконтрольоваш сощально-полiтичнi та кримшогенш процеси, якi е прямою загрозою для фшансово' безпеки Укра'ни. Еко-номiчну злочиннiсть також слiд розглядати як одну з загроз фшансовш безпещ держави. Питання боротьби з економiчною злочиннiстю з метою забезпечення фшансово' безпеки е важливими для кожно' кра'ни особливо в умовах глобалiзацii' економiки.
Масштаби й сощальш наслiдки таких негативних явищ, як транснацюнальна та нацiональна економiчна злочиншсть у сучасному вiтчизняному та в мiжнародному суспiльствi вимагають по-глибленого 'хнього наукового дослiдження з метою нейтралiзацii', боротьби та повно' лшвщаци, розроблення вiдповiдноi' ефективно' соцiально-економiчноi' i правово' полiтики та правозасто-совчо' практики.
СПИСОК ВИКОРИСТАНО1 Л1ТЕРАТУРИ
1. Глобалiзацiя як нова форма свтогосподарських зв'язкiв // Економiчна теорiя: курс лекцш / 1.Ф. Комарницький. — Чершвщ: Рута, 2006. — 334 с. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://buklib. net/component/ option, com Jbook /task.view Ttemid. 99999999/catid.58/id.128.
2. Даш МВФ вщ 09.2011. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www. imf.org/ external/pubs/ft/weo/2011/02/pdf/text.pdf.
3. Новiкова Л.В. Глобалiзацiя та транснацiональна економiчна злочиншсть: питання сьогоден-ня / Л.В. Новшова. — [Електронний ресурс] — Режим доступу: radnuk.info/ statti/ 558- kruminolog/ 14731-2011-01-19-00-03-02.html
4. Фiнансова безпека держави в умовах посилення глобалiзацiйних процешв / С. Ткаленко // Мiжнародна економiчна полiтика. — 2013. — №1(18). — С. 87-104.
5. Корчагин А.Г. Организованная преступность и борьба с ней / А.Г. Корчагин, В.А. Номоко-нов, В.И. Шульга. — [Електронний ресурс] — Режим доступу :ex-jure.ru/law/news.php?newsid=1056
6. Корчагин А.Г. Преступления в сфере экономики и экономическая преступность / А.Г. Корчагин. — Владивосток, 2001. — С. 109-110.
7. Вознюк С. Економiчнi злочини транснацюнального характеру як загроза правам людини / С. Вознюк // Вюник Львiвського ушверситету. Серiя мiжнароднi вщносини. — 2012. — Випуск 30. — С. 227-232.
8. Петросян О.Ш. Уголовно-правовые и криминологические основы обеспечения финансовой безопасности государства. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук / О.Ш. Петросян. — Москва, 2011. — [Електронний ресурс] — Режим доступу: http://unicat. nlb.by/opac /pls/pages. View _doc? off=0&siz=20 &qid= 56129&format=full&nn=7
9. Кондрат Е.Н. Значение финансового контроля в системе финансовой безопасности государства / Е.Н. Кондрат. — [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www . mgimo. ru/study/ faculty/miu/kpoud/publish/index.phtml?page=4.
Стаття надшшла до редакци 11 травня 2014 року
138
