CC BY
496
5. Дуканич Л.В. Типологизация регионов с учетом динамики классификационных признаков: некоторые методические подходы и решения // Экономический вестник Ростовского
государственного университета. - 2007. - Т. 5. - № 1. - С. 123-127.
6. Мартюшева Л.С., Гринащук I.I. Аналiз та оцшка системи управлшня ФПАТО // Економша проблеми Teopiï i практики: 36ipHm наукових праць. - Випуск 253 :В 7 т. - Т. IV. -Дншропетровськ: ДНУ, 2009. - С. 1078-1091.
Аннотация. Обосновано формирование финансовой безопасности территории за счет развития ее финансового потенциал. На основе процесса типологизации административно-территориальных единиц с соответствующим уровнем финансового потенциала по совокупности количественных и качественных показателей определены факторы формирования финансовых угроз безопасности территории.
Ключевые слова: система количественных и качественных показателей финансового потенциала административно-территориальной единицы, типологизация, метод кластерного анализа, финансовая безопасность
Summary. Grounded area of financial security by developing its financial potential. Typology based on the process of administrative units with the level of financial capacity of the set of quantitative and qualitative factors determined the formation of financial threats territory.
Key words: quantitative and qualitative indicators of financial capacity of administrative and territorial unit, typology, the method of cluster analysis, financial security
Рецензент д.е.н., професор ХНЕУ Назарова Г.В. Експертредакцшног колегп к.е.н., доцент УкрДАЗТЯкименко Н.В.
УДК 336.012.23
АНАЛ1З ВПЛИВУ ФАКТОР1В ФШАНСОВО1 БЕЗПЕКИ НА Ф1НАНСОВУ СТ1ЙК1СТЬ БАНК1В
Добринь С.В., к.е.н., доцент, Убтава 1.Б., студентка (ХНЕУ)
В статтi розглядаються домiнуючi фактори фтансово1 безпеки, ят впливають на фтансову стшюсть банку. Анал1з даних факторiв дае можливкть переходу до бшьш високого рiвня управлтня, що буде засновано на специфкацИ кожного компонента впливу факторiв. Результати анализу допоможуть прийняттю рацюнальних та адмiнiстративних ршень для забезпечення внутршньо'1 i зовшшньо! фтансово1 безпеки банку.
Ключовi слова: фшансова безпека банку, стшюсть банку, зовтшт та внутршш фактори, баншвська система.
Постановка проблеми. Становления i факторiв впливу спричиняе проблему забезпечення розвиток баншвсько! системи Украши вщбуваеться фшансово! безпеки комерцшних баншв, яка е в умовах постшно! змши економiчноi кон'юнктури основою його стшкостг
i непередбачуваносл перспективи. Це Аналiз останнгх до^джень i публшацш.
позначаеться на нестабшьносп багатьох Проблеми, пов'язаш з фшансовою безпекою, украшських фшансових установ i вимагае дослвджувались i вивчались багатьма науковцями, розробки заходiв щодо захисту баншв та !х серед яких: М. Срмошенко, О. Барановський, ктенпв вщ пвдвищеного ризику. По свош К. Горячева, О. Мелих, А. Мещеряков, Я. Юрш [1-економiчнiй суп ризики спричиняють можливу 6] .
небезпеку невдачi запланованих дш, на якi можуть Видтення невиршених частин загальног
впливати рiзн i фактори. Сукупнiсть таких проблеми, котрим, присвячуеться стаття. На
© Добринь С.В., Убшава 1.Б.
BiciiiiK економши транспорту i промисловост1 № 29, 2010
сучасному етапi розвитку баншвсько! системи методологiчнi шдходи до визначення факторiв фшансово1 безпеки, як1 впливають на загальну стiйкiсть баншвсько1 системи, е недостатньо розробленими та потребують бiльш грунтовного визначення та аналiзу основних факторiв.
Формування цтей статти Визначення ключових факторiв, що впливають на фшансову безпеку банку, та аналiз 1х взаемозв'язку з видами стшкосп фшансово1 установи.
Виклад основного матерiалу досл^ження. Кожний банк постшно знаходиться у певному оточеннi i тому в свош дiяльностi вимушений узгоджувати сво! iнтереси з штересами суб'ектiв
зовнiшнього середовища, а саме: з штересами ктенпв, iнвесторiв, конкурента, держави.[3]
Для можливостi пiдтримки та прогнозування стабiльностi банк1всько1 установи необхвдно мати iнформацiю про конкретнi фактори та !х складов^ що безпосередньо впливають та можуть похитнути цю стаб№нють. Для того, щоб оцiнити можливосл банку розробити стратегiчний план з операцшними завданнями, доцiльно провести аналiз факторiв, використавши класифiкацiйний критерiй по рiвню впливу, на зовнiшнi та внутршш. Детальне розмежування складових факторiв фшансово1 безпеки, як1 впливають на стабшьшсть банку наведено у табл.1.
Таблиця 1
Фактори фтансово1 безпеки, ят впливають на стабшьнкть банку_
Фактори Складовi факторiв
1 2
Зовшшш фактори
Економiчнi стiйкiсть нацюнально1 валюти
рiвень шфляци в краш
обн- капiталу
iнвестицiйний клiмат у крш'ш
Державш законодавча база
рiвень податкового облшу
полiтичнi взаемовiдносини кра1н
напрямок политики держави
Соцiальнi довiра громадян до кредитно - фшансово1 системи
вплив маркетингових програм на клiентiв
Ризиковi небезпека зловмисного пвдриву дшово1 репутацп банку
недосконалють системи добору кадрiв
надання недостовiрноl шформацп клiентам
використання фальшивих векселiв, цiнних паперiв та гарантiйних листш
неповернення наданих кредитiв
вiдсутнiсть або обмежешсть шформацп щодо недобросовiсних позичальнишв
шахрайство з кредитними картками
випкання дшово1 шформацп
недосконалiсть забезпечення внутршньо1 та зовшшньо1 безпеки банк1вських установ
загроза вторгнення у банк1вськ1 комп'ютерш мереж1
Внутршш фактори
Комерцiйнi рiвень зв'язк1в банку з шшими суб'ектами ринково1 iнфраструктури
розвиненють i мiцнiсть взаемовiдносин iз державою
яшсть спiвробiтництва з кредиторами, дебиторами, клiентами
концентрацiя частки активiв i приватних вкладiв у розпорядженнi одного фшансово -кредитного закладу
Органiзацiйнi вид оргашзацшно1 структури банку;
асортимент баншвських продуктiв
рiвень спецiалiзацil банку
спецiалiзацiя або диверсифiкацiя банк1вських послуг (продукпв)
Кадровi рiвень квалiфiкацil керiвництва
рiвень освии усiх кадрiв
правильний розподiл кадав
як1сть кадрового менеджменту, контроль
методи прийняття управлiнських рiшень.
ЕЯсиик економши транспорту 1 промисловосп № 29, 2010
Продовження табл.1
1 2
Технолопчш сучасний рiвень технологш
рiвень комп'ютеризаци банк1всько1 дiяльностi
забезпечення 1Т-технолопями
наявнiсть технологiчних карт
мобшзащя руху документообiгу
наявнiсть/вiдсутнiсть переваг у сучасних технолопях
Фiнансовi фiнансова стратегiя банку
рiвень доходностi i прибутковостi
забезпечешсть власним капiталом
спроможнiсть виконання власних зобов'язань (повернення депозитiв, формування резервiв, рефiнансування)
структура активiв та !х лiквiднiсть
обсяг i структура власних засобiв
рiвень рентабельностi банку
норми прибутку на власний капiтал
дотримання встановлених показник1в лiквiдностi
мультиплiкативна ефектившсть власного капiталу
1нформацшш циркуляцiя шформацп в системi управлiння банком
як1сть та швидшсть обiгу шформацп
сучасне забезпечення шформащею
достовiрне розповсюдження шформацп мiж клiентами
Ризиковi неправомiрна розтрата коштiв баншвськими службовцями
незаконне привласнення доходу
фальсифшащя витрат
зловживання реальними активами банку чи ктента
перевищення повноважень управлшським персоналом
п1дробка документiв або внесения до них недостовiрних даних
шахрайство у сферi бухгалтерського облiку
Необхвдно звернути увагу на ризиковi фактори, яш були видiленi одночасно як зовшшш та внутршш чинники впливу на фшансову безпеку банку (табл.1). Вони мають вплив на всi iншi фактори у будь-який перiод для кожного банку. На думку авторiв, врахування в дiяльностi банку цього фактору е найважлившим для фшансово1 безпеки банку i, як наслвдок, стiйкого його функцiонування. Ризик - одна iз форм небезпеки. Фiнансовi ризики здебiльшого виникають у наслвдок недотримання банк1вськими
спецiалiстами принципiв забезпечення фшансово1 безпеки [6]. Фiнансовий ризик безумовно пов'язаний i з управлшською дiяльнiстю [3]. Таким чином, значна роль выводиться позитивному впливу кадрового фактору. Вш поеднуе у собi як як1сть менеджменту, так i рiвень оргашзаци роботи окремого сшвробггаика банку, що в сучасних умовах неможливо без передових технологiй i комп'ютерних програм, тобто технологiчного фактора. Для шдсумкового аналiзу дiяльностi банку i спiвiснування всiх його елеменпв необхiдно аналiзувати фiнансовi результати дiяльностi, тобто враховувати всi фiнансовi фактори.
Уа зазначенi фактори виступають основою формування фшансово1 безпеки банку, що е
передумовою до його стiйкостi чи занепаду, враховуючи якiсть !х впливу. Однак, необхiдно враховувати той факт, що банк завжди знаходиться пвд впливом зовшшшх i внутрiшнiх факторiв. Вони дшть на установу сумарно i водночас, але питома вага кожного iз них може вiдрiзнятися, так як i сам характер впливу може бути негативним i позитивним. Таким чином, сукупний вплив факторiв може спричиняти недосконалiсть забезпечення внутршньо1 та зовшшньо1 безпеки банку чи, навпаки, збалансованiсть i стiйкiсть до рiзних впливiв. Цi протилежнi позици, спричинеш рiзною дiею факторiв, визначають яшсть фшансово1 позици банку. Вона може проявлятись у фiнансовiй безпецi, яка в свою чергу е фундаментом стшкосп банку i забезпечення кожного iз И видiв, або в ймовiрностi банкрутства банку, що вимагае повернення до поглибленого аналiзу факторiв до тих пр, поки один iз напрямкiв не буде виключено.
Кожен iз названих факторiв торкаеться окремих аспектiв дiяльностi банку i тому, спираючись на них, можна видiлити певнi вiдповiднi види стiйкостi банку, базовою складовою кожно1 iз яких е фiнансова безпека.
Комерцшна стiйкiсть банку. Цей вид стану фшансово1 установи виражае: рiвень зв'язк1в банку
В1сник економ1ки транспорту 1 промисловосп № 29, 2010
з шшими суб'ектами ринковоi iнфраструктури; розвиненiсть i мiцнiсть взаемоввдносин iз державою; iнтегрованiсть у систему мгжбаншвських ввдносин; як1сть спiвробiтництва з кредиторами, дебиторами, клiентами i вкладниками; мiцнiсть зв'язку м1ж обсягом грошового капталу банку i його реальним капiталом; концентрацiю частки активiв i приватних вкладiв у розпорядженнi одного фшансово-кредитного закладу.
Органiзацiйна стiйкiсть банку.
Оргашзацшна структура банку i мехашзм управлiния нею повиннi ввдповвдати як реалiзацil основноi функцii фiнансово-кредитного закладу, так i конкретному асортименту баншвських послуг i продуктiв, що лежать в основi тактики i стратеги банку. Оргашзацшна стшюсть банку, по-перше, залежить ввд рiвия спецiалiзацii банку в обмеженому колi послуг та продукпв, що дае змогу спецiалiзованому банку рацiональнiше та ефективнiше управляти власним i залученим капiталом. Але високий рiвень спецiалiзацii комерцiйного банку посилюе його залежнiсть вiд змш кон'юнктури на товарному й кредитному ринках i зумовлюе перешкоди для можливосп розширення банк1вських операцiй у складних для банку ситуацiях. По-друге, унiверсалiзацiя банку (або розширення його операцш) також веде до шдвищення органiзацiйноi стiйкостi, оск1льки це сприяе тому, що клiенти мають можливють задовольнити сво! потреби у баншвських продуктах i послугах в одному банку. У свою чергу, унiверсалiзацiя комерцiйного банку створюе умови диверсифжацп структури залучення грошових ресурсiв ввд вкладник1в та iнших клiентiв. Це послаблюе залежнiсть фшансово-кредитнох' установи ввд одного (навiть значного) ктента i пвдвищуе його фiнансову безпеку. Разом iз тим розширення обсягу та асортименту послуг та продукпв, що надаються банком, може зумовити надмiрне ускладнення оргаиiзацii та управлшня банком ^ як наслiдок, зниження його доходностi, конкурентоспроможиостi, чутливостi до потреб ринкового середовища.
За визначенням авторiв, кадрова стiйкiсть банку вiдiграе важливу роль у баншвсьшй системi, тому що попри забезпечешсть технiчними засобами за машинами працюють люди. 1х освгта, квалiфiкацiя, навик роботи, уважнiсть i професiйнiсть виступають основною складовою кадрово! конкуренции Необхвдно зазначити, що ефективне використання та правильний розподiл
ка^в напряму залежать вiд професiйних якостей керiвництва.
Також автори вважають, що визначення технологiчноï стiйкостi банку полягае в посилення ролi комп'ютеризацiï у всьому свiтi, що е позитивною тенденщею для розвитку i функцюнування банкiвськоï системи.
Забезпеченiсть надiйними новггшми технологiями та програмами е показником стабшьносп i стiйкостi банку. Наявнють технологiчних карт дае можливiсть сшвробпникам легко та швидко освоювати необхщний матерiал.
У пiдтримцi фшансово].' стшкосп комерцiйного банку зацiкавлений не лише вш сам, а й баншвська система краïни в цiлому. Регулювання цього процесу перебувае у цент^ управлiнськоï дiяльностi центральних банков фактично всiх розвинутих краш.
Аналiз запропонованих факторiв фiнансовоï безпеки дае можливють переходу до бшьш якiсного менеджменту, який буде грунтуватися на специфщ кожного складового елемента фактора впливу. Результати аналiзу мають допомогти у прийнятп рацiональних управлiнських рiшень, що забезпечать внутршню та зовнiшню фшансову безпеку банку.
СПИСОК Л1ТЕРАТУРИ
1.£рмошенко М.М. Фiнансова безпека / М.М. брмошенко Вiче. - 1998.- № 11. - с.61 - 73
2.Барановський О.1. Фiнансова безпека / О.1. Барановський 1ститут економiчного прогнозування. - К.: Фенiкс, 1999. - 338 с.
3.Горячева К. Фшансова безпека пвдприемства. Сутнють та мюце в системi економiчноï безпеки / К. Горячева // Економют, 2003.- № 8.- с.65 - 67.
4.Мелих О. Валютно-курсова полiтика та ïï вплив на фiнансову безпеку держави / О. Мелих // Вюниик НБУ, 2008. - № 8. - с. 50 - 56
5. Мещеряков А. А. Фшансовий менеджмент у банках: Навчальний поабник. / А. А. Мещеряков, Л.В. Лисяк - К.: Центр навчально1' лггератури, 2006. - 208 с.
6.Юрш Я. Фшансова й швестицшна безпека баншв та ïï вплив на загальноекономiчну безпеку держави / Я. Юрш // Вюник НБУ, 2004- № 7. - с. 18 - 19.
7.Кириченко О.А. Баншвський менеджмент: Навч. поаб. / О.А. Кириченко, 1.В. Пленко, С.Л. Роголь та ш., за ред. О.А. Кириченка. - 3-те вид., перероб. i доп. - К.: Знання - Прес, 2002. - 438 с.
Аннотация. В статье рассматриваются доминирующие факторы финансовой безопасности, влияющих на финансовую устойчивость банка. Анализ данных факторов дает возможность перехода к более высокому уровню управления, который будет основан на спецификации каждого компонента влияния факторов. Результаты анализа помогут принятию рациональных и административных решений для обеспечения внутренней и внешней финансовой безопасности банка.
В1снмк економiкм транспорту i промисловосп № 29, 2010
Ключевые слова: финансовая безопасность банка, устойчивость банка, внешние и внутренние факторы, банковская система.
Summary.This article discusses the dominant factors which have an influence on financial safety and analyses the connection with different of bank's steadiness. Analyzing the given factors of financial safety given an opportunity to transmit to a higher level of management which will be based on the specification of each components of influence factors. The results of analysis would be help to make rationalized and administrative decisions which secure internal and external financial safety of a bank.
Keywords: financial security of the bank, bank stability, internal and external factors, the banking system.
Рецензент д.е.н., професор ХНЕУ 1ванов Ю.Б. Експертредакцшног колегп к.е.н., доцент УкрДАЗТ Токмакова 1.В.
УДК 338.262
ВИМ1РЮВАННЯ ЯКОСТ1 ПРИБУТКУ ШДПРИеМСТВА З ПОЗИЦП ЙОГО КОНКУРЕНТОСПРОМОЖНОСТ1
Зтченко О.А., к.е.н., доцент (KpueopÍ3bKuü техтчнийутверситет)
В cmammi розглянуто питання удосконалення системи управлтня яюстю прибутку з урахуванням конкурентоспроможностi тдприемства.
Ключовi слова: конкурентоспроможшсть, ятсть прибутку, фтансовий результат, рентабельтсть.
Постановка проблеми та ii зв'язки з науковими чи практичними завданнями. В
сучасних економiчних умовах, коли Укра!на входить до £вропейського торпвельного простору, конкурентоспроможшсть е основою
довготривалого i ефективного бiзнесу, що надае впевнешсть у майбутшх усшхах кожного суб'екта пвдприемницько! дгяльностг В ринкових умовах господарювання право на юнування мають тшьки конкурентоспроможш пвдприемства.
Конкурентоспроможшсть представляе собою одну з базових економiчних категорш, яка визначае спроможшсть пвдприемства адаптуватись до зовшшшх умов функцюнування з досягненням максимально! ефективностг
Конкурентоспроможшсть - це единий шлях будь -якого пвдприемства до стабшьного, ефективного, перспективного i сощально захищеного свого розвитку. 1нноватизащя, яшсть прибутку i конкурентоспроможшсть шдприемств та !х структурних шдроздшв е взаемопов'язаними i взаемозалежними чинниками. Зростання рiвня iнновацiйного розвитку е передумовою збiльшення прибутку та головним напрямком пiдвищення
конкурентоспроможностi, а щдвищення конкурентоспроможностi, у свою чергу, е важливою умовою для формування фiнансових джерел реалiзацii нових шновацшних проектiв на пiдприемствах.
Анал1з остантх до^джень i публкацш. Конкурентоспроможшсть представляе собою одну з базових економiчних категорш, яка визначае спроможшсть щдприемства адаптуватись до зовшшшх умов функцюнування з досягненням максимальноi' ефективностг
Тому категория «конкурентоспроможшсть» е одшею iз головних економiчних категорiй ринковоi економши i саме тому ш постшно i так багато придiляеться уваги з боку науковщв i практишв [1-4 та ш.].
Видтення невиршених частин загальног проблеми. Важливим елементом управлшня прибутком е зважена оцшка конкурентних переваг як пiдприемства, так i його конкурента. При цьому повиннi враховуватись та порiвнюватись особливосп розвитку пiдприемства та його конкурента, 1х регiональнi та галузевi специфiчнi особливостi на рiзних рiвнях:
© Зшченко О. А.
Bíchmk економ1ки транспорту i промисловосп № 29, 2010
