Анализ рынка кредитования населения Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №6/2016 ISSN 2410-6070_

задачах. Вузовский учебник, 2014г., 95 с.

4. Ивченко Г.И., Каштанов В.А., Коваленко И.Н. Теория массового обслуживания. М.: Высшая школа, 2009.

5. Карташевский В.А. Основы теории массового обслуживания. М.: Высшая школа, 2013.

© Юдина И.С., Кирбякова М.А., 2016

УДК 338

Д.Д. Корабельников

Студент кафедры бухгалтерского учета, анализа и аудита, ОГУ

г. Оренбург, Российская Федерация

АНАЛИЗ РЫНКА КРЕДИТОВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ Аннотация

В данной статье проводится анализ объема кредитования физических лиц и динамика рисков кредитования за период с 2008 по 2016 год по данным Центрального Банка РФ. Определены основные тенденции развития рынка кредитования населения.

Ключевые слова

Риск кредитования, кредитование населения, банкротство физических лиц, микро-финансовые организации.

В настоящее время одним из наиболее важных элементов экономической жизни населения стало кредитование. Не одна среднестатистическая российская семья (домашнее хозяйство) не обходиться без кредита. Популярными являются кредиты на недвижимость, автокредиты и кредиты на бытовую технику. Субъектами кредитных отношений с населением выступают кредитные организации и физические лица. Обе стороны заинтересованы в кредите и получают от него выгоду: банки получают доход за счет возврата ссуды с процентами, а заемщик - получает возможность направить полученную ссуду на приобретение желаемого и рассрочку платежа, т.е. потребитель получает возможность тратит сейчас, а платит потом. Таким образом, кредит решает жилищные проблемы, удовлетворяет потребительские нужды и расширяет совокупный потребительский спрос.

Кредит - это важный экономический инструмент. Кредитование это финансовые отношения, в которых одна сторона - кредитодатель, предоставляет в пользование ссуду в денежной или натуральной форме второй стороне - заемщику на условиях платности, возвратности и срочности. Это значит, что через определенный срок заемщик должен полностью погасить величину ссуду и проценты. В данной ситуации банки (займодавцы) вынуждены идти на риск, так как существует некая вероятность того, что часть заемщиков не будут иметь возможности погасить кредит. Данная ситуация описывается такой категорией как риски кредитования физических лиц, то есть риск не возврата или просрочки платежа по ссуде. Риск кредитования - это величина, зависящая от многих макроэкономических показателей, таких как инфляция, уровень доходов населения и прочее. Именно поэтому нестабильная экономическая обстановка в стране способна повлиять на кредитоспособность населения, а следовательно на риск кредитования физических лиц.

В связи с вышесказанным, опираясь на мнение таких авторов как: Березина М.П. [1], Дурдыева Д.А. [2], Моллаева Ю.М. [3], Цыпин А.П. [4], Цыпина Ю.С. [5] и др., проведем статистический анализ основных показателей характеризующих кредитный рынок России.

Рассмотрим динамику кредитования физических лиц с помощью таблицы 1.

126

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №6/2016 ISSN 2410-6070_

Таблица 1

Динамика объема кредитования и рисков кредитования физических лиц

Год Ссуды всего (млн.руб.) Ссуды с просроченными платежами свыше 90 дней (млн.руб.) Доля ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд, %

2008 3 252 509 125 358 3,9

2009 3 687 527 161 652 4,4

2010 3 297 071 296 822 9

2011 3 732 162 286 724 7,7

2012 5 115 069 285 092 5,6

2013 7 349 035 334 418 4,6

2014 9 536 025 549 338 5,8

2015 10 909 524 865 268 7,9

2016 10 278 829 1 084 298 10,5

Как следует из таблицы 1, с 2010 по 2015 год произошло резкое увеличение кредитования населения. Величина ссуд в 2015 году достигла максимального значения за рассматриваемый период 10 909 524 млн. руб., что больше в 3,3 раза чем значение в 2010 году 3 297 071 млн. руб. Вместе с ростом кредитования населения возросла величина ссуд с просроченными платежами. Рост риска кредитования, как показателя доли просроченной задолженности в общей сумме, происходит медленнее, чем рост общей задолженности. Однако следует обратить внимание на то, что рост не платежа имеет запоздалую реакцию на рост общей задолженности. Это говорит о том, что когда общая величина кредитования населения будет снижаться, величина просроченных ссуд будет еще расти и оба показателя будут зависеть друг от друга.

Таким образом, авторы данной статьи полагают, что на конец 2016 года и последующие года 2-3 сложиться следующая ситуация. Резкий рост кредитования населения уже привел к банкротству физических лиц, то есть не способности платежа по кредиту. Следовательно, величина просроченной задолженности будет расти, еще в течение 3-х лет после максимального значения общей суммы суд, то есть после 2015 года до 2018 года. Авторы данной статьи выбрали 3 года роста просроченной задолженности, в связи с тем, что по истечении 3-х лет кредиторская задолженность списывается с баланса кредитного предприятия и уже не учитывается в расчетах, в соответствии с ГК РФ.

Снижение кредитоспособности населения уже направило линию тренда общей величины ссуд на снижение. Этот факт вместе с ростом просроченной задолженности приведет к росту рисков кредитования населения. Рост рисков отрицательно отразиться на все кредитные организации занимающиеся кредитованием физических лиц.

Следует брать во внимание, настоящее положение дел на рынке кредитования населения. Резкий рост общей величины кредитования населения в РФ произошел за счет значительного роста микро финансовых организаций с 2010 года по настоящее время. Микро финансовые организации предлагают в кредит небольшие суммы денежных средств под большие проценты, без дополнительных гарантий по платежу, то есть без залога и без поручителей. Легкость получения кредита без залога и поручителей привлекла большое количество населения к кредитованию. Однако большие проценты по кредиту привели к неспособности физических лиц платить по своим обязательствам. Микро-финансовые организации действуют как «вирус» на весь рынок кредитования населения, разрушая его внутреннюю систему.

Таким образом, действия микро финансовых организаций привели к кризису кредитования населения, росту рисков кредитования физических лиц. Кроме финансовых последствий действия микро-финансовых организаций привели к росту социального конфликта между должниками и коллекторами. Ряд громких дел по методам работы коллекторов вызвал значительные волнения и недовольства населения. Реакцией государства стало подписание Федерального закона «О банкротстве физических лиц» от 29.06.15 № 154-ФЗ и разработка закона о коллекторской деятельности, который устанавливает рамки деятельности коллекторов. Однако данные действия авторы данные статьи рассматривают как борьбу с последствиями, а в настоящий момент необходима борьба с причиной возникших конфликтов.

Исходя из этого, авторы данной статьи предполагают, что наиболее важным является принятие

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №6/2016 ISSN 2410-6070_

нормативного акта, который бы регулировал деятельность именно микро-финансовых организаций. Государству необходимо определить условия кредитования населения, то есть определить потолок процентов в относительном или абсолютном значении от суммы ссуды, определить минимальные гарантии ниже которых микро-финансовым организациям выдавать ссуду запрещено. Например, обязательное наличие залога в размере 50% или одного поручителя.

Таким образом, риски кредитования очень чувствительны к состоянию кредиторов и населения, и отражаю реальную картину рынка кредитования населения. Анализ показал, что в настоящее время ожидается кризис данного рынка, что отрицательно отразить на уровне жизни населения. Список испольованной литературы:

1. Березина М.П. Кредитование населения в России: тенденции, проблемы, пути решения / М.П. Березина, Н.С. Епишина // Банковское дело. - 2013. - № 7. - С. 17-23.

2. Дурдыева Д.А. Современное состояние и перспективы развития банковского кредитования населения / Д.А. Дурдыева, Ю.С. Мороз // Экономика и социум. - 2015. - № 6-2 (19). - С. 822-827.

3. Имамутдинова Р.К. Современное развитие кредитования населения на примере ОАО «Сбербанк России» / Р.К. Имамутдинова // Научный сибирский альманах. - 2014. - № 3-4. - С. 21-28.

4. Моллаева Ю.М. Кредитование населения в России / Ю.М. Моллаева, О.Ф. Омарова // Экономика и социум. - 2013. - № 4-2 (9). - С. 288-290.

5. Цыпин А.П. Конкурентоспособность в банковской сфере России / А.П. Цыпин // Вестник магистратуры. - 2012. - № 5. - С. 90-91.

6. Цыпина Ю.С. Статистические методы в изучении ипотечного жилищного кредитования России / Ю.С. Цыпина, А.П. Цыпин // Новый университет. Серия: Экономика и право. - 2012. - № 6. - С. 10-13.

© Корабельников Д.Д., 2016

УДК 657.6

Е.В. Коренькова

Студент группы 13 Эк(б) БУА-1 Экономический факультет Оренбургский государственный университет г. Оренбург, Российская Федерация

ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДОВ ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА В АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Аннотация

Предметом исследования в данной статье являются методы экономического анализа, применяемые в аудиторской деятельности. Экономический анализ рассматривается как инструмент проведения аналитических процедур аудиторской проверки по существу.

Ключевые слова

Методы экономического анализа, аудиторская деятельность, бухгалтерская финансовая отчетность, предприятие.

Для изучения и оценки достоверности информации, отражаемой в бухгалтерском учете финансово-хозяйственное деятельности предприятия, аудиторскими фирмами все чаще используются методы экономического анализа. При этом бухгалтерская финансовая отчетность представляет собой информационную базу, на основе которой проводится аудиторская проверка.

В связи с вышесказанным, опираясь на работы таких авторов как: Елисеева И.И.[1], Земсков В. В. [2], Панкова С.В. [3], Фаизова Л.Р. [4], Харисова Ф.И. [5], Цыпин А.П. [6, 7] и др., остановимся на рассмотрении