CC BY
18
УДК 338.45; 338.5; 622.276.32
В.В. Коростелева, А.В. Красильников
АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НЕФТЕДОБЫВАЮЩИХ КОМПАНИЙ (НА ПРИМЕРЕ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ)
Нефтедобывающая отрасль представляет сегодня главный бюджетообразующий сектор национальной экономики России. Успешность функционирования нефтяного комплекса создает иллюзию его долгосрочного и устойчивого благополучия. Нефтедобыча в России вступает в позднюю фазу своей эволюции, когда в структуре ресурсной базы повышается доля трудно-извлекаемых запасов, а в разработку должны вовлекаться все более мелкие месторождения. Падение темпов добычи и ухудшения структуры запасов связаны с недостаточно рациональной системой разработки, ухудшением использования фонда скважин.
Анализ, представленный Минэнерго в новом проекте Генеральной схемы развития нефтяной отрасли до 2020 г., показал, что ресурсная база РФ находится в критическом состоянии, задел для поиска запасов достаточно ограничен. В РФ в распределенном фонде находятся 2842 месторождения, из них примерно 60 % - мелкие, с извлекаемыми ресурсами менее 5 т [1].
Падение темпов добычи и ухудшение структуры запасов связаны с недостаточно рациональной системой разработки, снижением объема использования фонда скважин. В сложившейся ситуации на первый план выходят малые нефтедобывающие компании.
Помимо своего весомого вклада в экономику деятельность МНК обеспечивает максимально рациональное использование природных ресурсов, создает внутренний рынок нефти. При этом появляется конкурентная среда, которая влияет на повышение качества продукции, а также имеет немаловажное социальное значение, создавая рабочие места, в том числе в смежных и обслуживающих производствах.
Рассмотрим перечень независимых нефтяных компаний (ННК) Ханты-Мансийского автономного округа - главного нефтедобывающего региона страны. За последние пять лет их число увеличилось: если в 2006 г. в ХМАО функционировало всего 24 ННК, то уже к концу
2010 г. насчитывалось 35 ННК [2]. Надо отметить, что среди независимых недропользователей всего 16 компаний по состоянию на начало
2011 г. осуществляют добычу нефти в регионе, причем объемы добычи у этих компаний существенно варьируются. Некоторые компании добывают всего лишь 100-200 т нефти в год. По мнению главного руководителя ассоциации независимых нефтяных компаний «АссоНефть» Е. Корзун, таких недропользователей следует относить к малым нефтяным компаниям (МНК) [3], хотя пока нет четкого законодательно установленного определения малой нефтяной компании. Далее мы будем рассматривать в качестве таковых компании с объемом добычи до 500 тыс. т в год, как это предлагает Е. Корзун [3].
Деление нефтяных компаний на крупные, средние и мелкие позволило бы в перспективе обеспечить более выгодные условия функционирования недропользователей за счет изменения системы налогообложения, установления широкого перечня льгот, создания системы поддержки малого бизнеса в нефтяной отрасли. Стимулирование нефтяного малого бизнеса является необходимой мерой для обеспечения рационального недропользования, инновационной активности нефтяных компаний.
В ХМАО на начало 2011 г. функционирует 15 МНК с объемом добычи до 500 тыс. т в год [2]. На рис. 1 представлены данные, отражающие динамику количества компаний-недропользователей Ханты-Мансийского автономного округа.
^ШаучнО-Технические>ведомости>СПбГПу1'>2012
Ед.
Рис. 1. Число компаний-недропользователей ХМАО-Югры ( ) - ВИНК; ( ) - ННК; ( ) - МНК
Как видим, к концу 2010 г. число МНК увеличилось до 15 единиц, что вызвано благоприятными условиями функционирования компаний, стремлением правительства округа поддержать всех недропользователей региона.
Объем нефти, извлекаемой из недр Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, составляет 51,8 % от всей нефти, добываемой в Российской Федерации, и 7,2 % от мировой добычи.
Ресурсный углеводородный потенциал округа значителен. Ни один из других нефтедобывающих регионов страны не может с ним сравниться. По последним данным суммарные (разведанные и предварительно оцененные) начальные извлекаемые запасы нефти по ХМАО составляют примерно 20 млрд т [2].
Тем не менее, несмотря на все еще большие запасы нефти в округе, нарастить темпы добычи нефти, скорее всего, не удастся, поскольку у нефтедобывающих компаний сейчас практически не осталось возможностей для такого прироста. Решить эту проблему могут малые нефтяные компании путем добычи нефти из месторождений, которые оставлены вертикально-интегрированнными нефтяными компаниями как полностью выработанные месторождения либо как месторождения с трудноизвлекаемыми запасами.
По состоянию на начало 2011 г. в ХМАО-Югре, как отмечалось, функционируют 44 нефтяные компании. Часть из них, а именно девять предприятий, являются вертикально-интегри-
рованными нефтяными компаниями (ВИНК). Остальные 35 компаний относятся к независимым недропользователям (т. е. к средним и малым нефтедобывающим компаниям).
В 2006 г. объем добычи нефти по округу составил 275 692,227 тыс. т. Причем на долю ВИНК приходилось более 98 % от общего объема добычи (270 429,118 тыс. т). Независимые же недропользователи добыли всего 1,9 %, или 5173,109 тыс. т нефти. К 2007 г. объемы добычи нефти в целом по округу увеличились на 1,02 % и составили 278 410,823 тыс. т. Увеличились и показатели по ВИНК и ННК - на 0,79 и 13 % соответственно [2].
В 2007 г. наблюдается существенный рост объемов добычи именно по ННК, вызванный увеличением их числа, а также расширением ресурсной базы. Причем такая же тенденция сохранилась и в 2008 г., где доля ННК увеличилась до 2,8 %, а объемы добычи возросли на 32,8 %, чего нельзя сказать про ВИНК. В 2008 г. объемы добычи ВИНК снизились на 1 %, что отразилось на общем показатели добычи нефти по округу, который снизился также почти на 1 %, несмотря на положительную динамику по ННК. Данное обстоятельство свидетельствует о существенном влиянии показателей ВИНК на итоговые показатели в округе.
В 2009 г. также наблюдается снижение добычи нефти до 3 %, что обусловлено как снижением объемов добычи по ВИНК (на 0,2 %), так и существенным снижением объемов добычи по ННК (на 94 %). Последнее обусловлено тем, что
из состава ННК вышла компания «Салым Петролеум Девелопмент НВ»: с 2009 г. она относится к числу ВИНК, функционирующих в округе.
В 2010 г. также продолжается падение добычи нефти, которое к концу года составляет почти 5 %, что вызвано продолжающейся тенденцией снижения объемов добычи по ВИНК, доля которых на тот момент составляла 99,45 % [2]. Что же касается ННК, то их объемы добычи увеличились почти на 14 %; такой рост обусловлен увеличением числа независимых недропользователей.
В целом нужно отметить, что удельный вес независимых нефтяных компаний в общем объеме добычи нефти по округу за последние пять лет постоянно увеличивался, за исключением 2009 г., где заметно снижение доли ННК на 1,4 %. Данное снижение обусловлено как поглощением некоторых независимых нефтяных компаний нефтяными холдингами, так и укрупнением самих компаний, переходом в разряд крупнейших недропользователей.
Таким образом, по состоянию на конец 2010 г. в ХМАО насчитывается 15 малых нефтяных компаний с объемом добычи до 500 тыс. т в год. Наибольший удельный вес от общего объема добычи нефти независимыми недропользователями в округе приходится на две малые компании -ОАО «НК МАГМА» и «КанБайкал Ресорсез». Их доля в 2010 г. составила 24 и 13 % соответственно.
Если же рассматривать добычу нефти исключительно малыми нефтяными компаниями, то, как видим по табл. 1, объем добычи начиная с 2007 г. вплоть до 2010 г. снизился [2]; снижение составило 4 %.
Лишь в 2010 г. наблюдается положительная динамика объема добычи малыми компаниями округа: рост объемов добытой нефти составил 42 %. Однако при этом практически все ранее функционирующие компании снизили свои показатели и, соответственно, их доли уменьшились. Но при этом существенно возросла доля компании ООО «КНГ - добыча» (10 %). Кроме того, появилось новое предприятие ООО «Тар-ховское», доля которого составила 6,9 %.
В целом же нужно отметить, что за последние пять лет малые нефтяные компании увели-
чили объем добычи нефти почти на 34 % в 2010 г. по сравнению с 2006 г. Данное обстоятельство вызвано как увеличением числа малых нефтяных компаний в регионе, так и созданием более благоприятной инфраструктуры для их функционирования.
По состоянию на начало 2011 г. в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре функционируют 12 малых нефтяных компаний. За последние пять лет они добились положительных результатов по ведущим показателям хозяйственной деятельности, основным видом которой является добыча нефти. Все компании реализуют свою продукцию на внутреннем рынке РФ, кроме одной, часть продукции которой идет на экспорт.
Рассмотрим цены, по которым компании осуществляли реализацию своей продукции на внутреннем рынке.
В табл. 2 представлены данные, отражающие средний уровень цен на нефть на внутреннем рынке РФ и их динамику без учета налога на добавленную стоимость (НДС) [2]. Важно отметить, что эти средние цены рассчитывались исходя из цен реализации нефти по всем малым компаниям региона.
Как видим, в 2006 г. средний уровень цен на нефть на внутреннем рынке РФ составил 5001,92 р. за 1 т. Наибольший уровень цен приходился на III квартал 2006 г. (5650,61 р. за 1 т), наименьший - на IV квартал 2006 г. (4454,30 р. за 1 т).
В 2007 г. средний уровень цен возрос на 6 %, наибольший сложился в III квартале, наименьший - в I квартале этого года. Средний уровень цен в IV квартале 2007 г. по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года существенно возрос.
2008 г. характерен резким увеличением мировых цен на нефть и, соответственно, увеличением объемов нефти на внутреннем рынке. Основной рост приходился на II и III кварталы, однако уже в IV квартале произошло резкое падение среднего уровня цен, по сравнению с предыдущим периодом, почти в 2,3 раза, что было вызвано существенным, почти критическим, снижением мировых цен на нефть. В среднем же за год уровень цен увеличился на 59 %.
Научно-технические ведомости СПбГПУ 1' 2012. Экономические науки
Таблица 1
Добыча нефти малыми нефтяными компаниями ХМАО-Югры (2006-2010 гг.)
Компания 2006 2007 2008 2009 2010
Объем добычи, тыс. т Удельный вес, % Объем добычи, тыс. т Удельный вес, % Объем добычи, тыс. т Удельный вес, % Объем добычи, тыс. т Удельный вес, % Объем добычи, тыс. т Удельный вес, %
ОАО НК Магма 331,13 53,34 332,648 51,24 312,642 50,27 293,434 49,95 334,942 40,18
КанБайкал Ресорсез 121,351 19,55 156,074 24,04 159,345 25,62 143,624 24,45 187,571 22,50
ООО КНГ-добыча 12,316 1,98 10,173 1,57 12,584 2,02 0 0 84,651 10,16
ЗАО Назымская НГРЭ 28,47 4,59 35,875 5,53 42,962 6,91 55,914 9,52 54,872 6,58
ОАО ИНГА 8,6 1,39 8,043 1,24 14,407 2,32 31,782 5,41 50,677 6,08
ООО Чумпасс нефтедобыча - - 10,158 1,56 18,385 2,96 15,924 2,71 25,841 3,10
ЗАО Синко-ННП 50,227 8,09 34,904 5,38 22,585 3,63 17,619 3,00 18,674 2,24
ООО Квантум Ойл 14,873 2,40 30,388 4,68 19,372 3,11 12,358 2,10 6,175 0,74
ЗАО Ханты-Мансийская НК 3,666 0,59 2,347 0,36 6,978 1,12 8,027 1,37 5,188 0,62
ОАО Нефтебурсервис 23,843 3,84 21,231 3,27 6,571 1,06 2,926 0,50 4,525 0,54
ЗАО Сибинвестнафта 2,508 0,40 7,224 1,11 5,533 0,89 5,016 0,85 1,726 0,21
ОАО Транс-ойл 4,232 0,68 0,142 0,02 0,575 0,09 0,802 0,14 0,21 0,03
ОАО Ханты-Мансийск НГГ 1486,83 239,5 - - - - - - - -
ОАО Пайтых-Ойл 10,889 1,75 - - - - - - - -
ООО Тарховское - - - - - - - - 57,647 6,92
ООО Соровскнефть - - - - - - - - 0,485 0,06
ООО Кумская нефть - - - - - - - - 0,362 0,04
Итого по ННК 620,798 - 649,207 - 621,939 - 587,426 - 833,546 -
Таблица 2
Средний уровень цен на нефть на внутреннем рынке РФ без НДС
Цена на нефть, руб./т
Квартал 2006 2007 Темп роста, % 2008 Темп роста, % 2009 Темп роста, % 2010 Темп роста, %
I 4713,96 4154,46 88,13 8450,0 203,4 3067,03 36,30 5727,28 186,74
II 5188,82 5160,27 99,45 10 216,67 197,99 5246,8 51,36 5347,03 101,91
III 5650,61 6031,14 106,73 10 456,67 173,38 6403,93 61,24 5756,98 89,90
IV 4454,30 5860,56 131,57 4532,32 77,34 6182,0 136,40 - -
Итого за год 5001,92 5301,61 105,99 8413,91 158,7 5224,94 62,1 5610,43 107,38
Тыс. руб./т
\
• vl
. s
^^
Рис. 2. Динамика внутренних цен на нефть без НДС (2006-2010 гг.) (—*—) - 2006; (—*—) - 2007; (=<......) - 2008; (—е—) - 2009; {—*—) - 2010
На рис. 3 показано, что основной рост цен приходится именно на 2008 г., особенно на июль.
Важно отметить, что в целом почти весь 2008 г. характеризуется значительными ценами на нефть. Причем, уровень цен в этот период отмечался в 2, а то и в 3 раза больше, чем в предыдущие и последующие годы. Однако уже в сентябре 2008 г. цена снизилась на 50 %, снижение продолжилось до конца 2008 и начала 2009 г. Важно отметить, что первые три месяца 2009 г. -самые провальные: отмечены самые низкие цены по сравнению с другими периодами.
В целом же в 2009 г., по сравнению с 2008 г., уровень цен снизился на 38 %. Наибольший уровень цен отмечался в III квартале.
В 2010 г. вновь произошло увеличение цен, рост составил 7,4 %, по сравнению с предыдущим годом. В силу того что отсутствуют сведения о деятельности малых нефтяных компаний региона
за IV квартал этого года, данные за этот период мы не рассматриваем. С учетом вышеизложенного средний уровень цен на нефть за 2010 г. рассчитан исходя из данных за девять месяцев этого года. В целом нужно заметить, что в 2010 г. произошло улучшение рыночной ситуации - цены вновь повысились, что положительно сказалось на финансовых результатах нефтяных компаний.
Если сравнить цены реализации нефти на внутреннем рынке вертикально-интегрированных компаний, разница будет значительной. Дело в том, что ВИНК используют внутрикорпоративные цены для занижения налоговой базы по налогу на прибыль. У таких компаний цена за 1 т нефти составляет всего 1200 р.
Крупные компании реализуют добытую нефть в основном на мировом рынке, у МНК такой возможности нет. В табл. 3 показана разница между внутренними и мировыми ценами.
Таблица 3
Средний уровень цен на нефть на внутреннем и мировом рынках (2006-2010 гг.)
Цена, руб./т 2006 2007 2008 2009 2010
На внутреннем рынке На мировом рынке 5001,92 12 168,68 5301,61 12940,406 8413,91 17 001,498 5224,94 13 808,57 5610,43 17 157,803
Разница, +/- -7166,76 -7638,796 -8587,588 -8583,63 -11 547,373
Примечание . Цена нефти на мировом рынке устанавливается в долларах за баррель (1 баррель = 159 л). Коэффициент перевода из тонн в баррели для марки российской нефти Urals составляет примерно 7,28 барр./т.
Руб./т 2500
2006 2007 2008 2009 2010
Рис. 3. Себестоимость добычи нефти в малых нефтедобывающих компаниях (2006-2010 гг.)
Таким образом, финансовое положение малых компаний региона, в значительной степени зависящее от рыночной ситуации, с ростом мировых и внутренних цен на нефть существенно улучшилось.
Рассмотрим теперь себестоимость реализованной продукции для всех малых нефтяных компаний ХМАО-Югры. Среднюю себестоимость за 1 т нефти по всем МНК можно графически показать следующим образом [2], рис. 3.
Как отмечалось, основная доля внутреннего рынка нефти среди рассматриваемых малых нефтяных компаний принадлежит компании ОАО «Магма». На долю данной компании приходится 40 % добычи нефти и 92,4 % выручки от ее реализации среди остальных МНК. Соответственно и себестоимость всей произведенной продукции компании также высока. Так, например, по данным компании ООО «РН-ЮГАНСКНЕФТЕГАЗ» (ВИНК), себестоимость 1 т нефти составляет 750 р.
Особенностью финансово-хозяйственной деятельности малых нефтяных компаний Ханты-Мансийского автономного округа - Югры является то обстоятельство, что они осуществляют добычу нефти из мелких, слабовыработанных месторождений с трудноизвлекаемыми запасами углеводородного сырья, в результате чего вынуждены нести существенные расходы, связанные с добычей. Зачастую такие расходы не окупаются, и недропользователи несут убытки.
В целом нужно отметить, что сырьевая база малых нефтяных компаний округа мала. Это связано с тем, что компании просто не могут осуществлять добычу нефти на плодотворных месторождениях, поскольку заняты крупными вертикально-интегрированными компаниями. Малые компании не имеют доступа на торги крупных месторождений, в связи с чем вынуждены приобретать практически выработанные месторождения, оставленные крупными недропользователями.
Итак, сегодня проблема рационального недропользования стоит очень остро, поскольку крупные компании осуществляют добычу нефти на самых выгодных участках, при этом зачастую не используя их до конца. Когда месторождение перестает нести необходимый уровень углеводородного сырья, компании просто оставляют его. При этом ВИНК не используют малые месторождения, месторождения с трудноизвлекае-мыми запасами нефти, которые в результате достаются малым недропользователям. По данным органов статистики ХМАО-Югры, если обеспечить добычу нефти всеми малыми нефтяными компаниями по всем малым месторождениям, то можно получить объем добычи нефти, соответствующий объему добычи такой ВИНК, как «Трансойл». Поэтому сегодня так важно решить вопрос обеспечения эффективного функционирования малых нефтяных компаний.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Официальный сайт Ассоциации малых и средних нефтедобывающих компаний [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.assoneft.ru (дата обращения: 20.09.2010).
2. Официальный сайт правительства Ханты-Мансийского автономного округа - Югры [Электрон-
ный ресурс]. - Режим доступа: http://www.admhmao.ru/ (дата обращения: 24.01.2010).
3. Корзун, Е. Нефтяной комплекс России и его роль в воспроизводственном процессе [Текст] : [науч. доклад] / Е. Корзун // Эксперт. - 2009. - № 9. -С. 24-26.
