CC BY
26
2008.04.024-033. НОВАЯ ДИРЕКТИВА ЕС О БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ КАПИТАЛОВ. (Сводный реферат).
1. Vers une lutte plus efficaces? // Rev. banque. - P., 2007. - N 695. -P. 26-27.
2. D'ESTENTOT R. Décriptage et enjeux de la 3-e directive // Rev. banque. - P., 2007. - N 695. - P. 28-29.
3. TRAMBOUZE C. La face cachée des enquette // Rev. banque. - P., 2007. - N 695. - P. 30-33.
4. CHARPENEL Y. Clarifier et moderniser le cadre réglementaire // Rev. banque. - P., 2007. - N 695. - P. 34-36.
5. WERNER F. Un nuoveau partenariat entre TRACFIN et les professionnels // Rev. banque. - P., 2007. - N 695. - P. 37-39.
6. RUIG R. Mauvaise enfluence // Rev. banque. - P., 2007. - N 695. -P. 40-42.
7. BÈGUE G. La tracabilité des trancferts de fonds // Rev. banque. - P., 2007. - N 695. - P. 43-44.
8. GAGAILLE D., GENOUX J. Un investissement humain et financier // Rev. banque. - P., 2007. - N 695. - P. 45-46.
9. NICOLET M.-A. De la formation des réseaux bancaires à celle des clients // Rev. banque. - P., 2007. - N 695. - P. 47-48.
10. TRACFIN - Rapport d'activité 2006 // Problèmes écon. - P., 2007. -N 2937. - P. 36-42.
26 октября 2005 г. в ЕС была опубликована третья директива ЕС «О предотвращении использования финансовой системы для отмывания капиталов и финансирования терроризма» (Directive 2005/60/CE), которая должна быть включена в законодательство стран-членов до 15 декабря 2007 г. В отличие от предыдущей директивы (Directive 91/308/№Е) новая директива предусматривает следующие нововведения.
Отказ от систематического подхода к бдительности и введение нового подхода, основанного на оценке уровня потенциального риска отмывания капиталов. В зависимости от уровня этого риска определяется «интенсивность бдительности». Директива предписывает обязательную идентификацию клиентов на основе принципа KYC (Know your Customer - Знай своего клиента) и эффективных бенефициаров (bénéficiaire effectif) операций, к которым относятся лица, контролирующие структуру или имущество и
имеющие не менее 25% долей участия или 25% голосов плюс один голос. В соответствии с подходом на основе оценки риска упрощенный режим бдительности применяется к следующим финансовым продуктам: полисы страхования жизни, ежегодные взносы по которым составляют менее 1000 евро; электронные платежи и переводы на небольшие суммы; операции по потребительскому кредитованию на сумму менее 15 тыс. евро; расчеты и переводы между банками стран ЕС или с банками третьих стран, в которых приняты стандарты борьбы с отмыванием капиталов. Кроме того, принцип KYC не применяется к клиентам, которые уже имели дело с финансовым учреждением в другой стране ЕС. Банки должны убедиться в том, что банк-корреспондент имеет разрешение на деятельность, находится под контролем надзорного органа и имеет службу борьбы с отмыванием капиталов.
Директива предписывает профессионалам воздерживаться от обслуживания клиентов и сделок, вызывающих подозрения, и заявлять о них. В ней выделяются четыре основных повода для усиления бдительности в отношении клиентов: начало установления деловых отношений; заключение незапланированной сделки на сумму в 15 тыс. евро и более; любое подозрение в отмывании; любое сомнение в достоверности информации, поступившей от клиента.
Поле применения директивы расширяется на таких профессионалов, как адвокаты, нотариусы, аудиторы, судебные работники; в группу подозреваемых включаются юридические и физические лица, осуществляющие торговые сделки за наличные на сумму в 15 тыс. евро или больше. В число объектов подозрений включаются и серьезные случаи уклонения от налогов. Усиленную бдительность следует проявлять по отношению к таким характеризующимся повышенным риском операциям, как анонимные операции, осуществляемые банками или профессионалами; дистанционные расчеты и платежи, корреспонденция между банками и сделки ответственных политических деятелей (personnes politiquement exposées, PPE). Особое внимание в директиве уделено переводам средств в рамках и за пределы Европейского экономического пространства (ЕЭП), включающего страны ЕС, Исландию, Норвегию и Лихтенштейн. При переводах средств в рамках ЕЭП применяется упрощенный режим, предусматривающий сообщение данных о номере счета заказчика или о его едином идентификационном номе-
ре. При переводе средств за или из-за пределов ЕЭП применяется другой режим информации о заказчике, включающей три элемента: имя, адрес (который может быть заменен данным о дате и месте его рождения или идентификационным номером) и номер счета.
В директиве расширена категория РРЕ. Как правило, к ним относятся лица, оказывающие или намеренные оказывать большое влияние на исполнение государственных функций. В эту категорию помимо политиков могут входить потенциально наиболее уважаемые и влиятельные клиенты. В третьей директиве ЕС в РРЕ включаются следующие категории лиц: главы государств и правительств, министры и государственные секретари; парламентарии; члены высших и конституционных судов, высшие судебные чиновники; члены счетных палат и советов управляющих центральных банков; послы, поверенные в делах и высшие офицеры вооруженных сил; члены правлений, советов директоров и наблюдательных советов государственных компаний.
На Третьей европейской конференции по борьбе с отмыванием капиталов, состоявшейся в октябре 2006 г. в Берлине и организованной «Money Laundering Alert», был проведен опрос 65 участников из 55 стран на тему определения РРЕ. На вопрос о том, не является ли список РРЕ, предложенный в третьей директиве ЕС, чрезмерным, 86% опрошенных ответили отрицательно. Характерно, что из 14%, ответивших на этот вопрос положительно, большинство представляли страны Восточной Европы. Респонденты предлагали дополнить этот список такими категориями, как ответственные работники региональных органов власти (75% респондентов), мэры (72%), религиозные руководители (71%) и ответственные чиновники в городских властях (38%).
В директиве ЕС указывается, что слежение за РРЕ прекращается через год после его отставки с занимаемой должности. В то же время многие специалисты считают, что этот срок должен быть продлен до пяти лет.
С 2001 г. в Швейцарии существует созданная по запросу банков база данных - Fictive Public Figures & Associates, которая включает 340 тыс. человек, вызывающих подозрения. Эта база данных доступна для финансовых институтов, желающих вести борьбу с отмыванием капиталов.
Успех включения третьей директивы в национальные законодательства стран-членов зависит от наличия у их руководства политической воли в решении таких вопросов, как адаптация уже существующих механизмов борьбы с отмыванием к новым условиям и требованиям, повышение ответственности соответствующих органов, большая профессионализация лиц, занимающихся борьбой с отмыванием капиталов, расширение диалога между заинтересованными сторонами.
Международная аудиторская компания КПМГ (КРМО), действующая в 148 странах, провела исследование деятельности 224 банков из 56 стран, входящих в первую тысячу мировых банков. Исследование позволило сделать следующие выводы (8, с. 46).
71% респондентов отметили, что их руководство в большей мере, чем три года назад, участвует в борьбе с отмыванием капиталов и финансированием терроризма.
Расходы банков на борьбу с отмыванием капиталов возросли за три года на 58%. При этом 97% респондентов указали на повышение бдительности в отношении подозрительных операций; 87 -на усиление слежения за необычными операциями; 80 - на анализ соответствия операций действующим нормам; 55 - на использование более совершенного программного обеспечения для анализа функционирования внутренних счетов и 53% - внешних счетов клиентов.
85% респондентов заявили об использовании принятых в международном сообществе процедур борьбы с отмыванием капиталов и финансированием терроризма. В то же время каждый банк разрабатывает независимые процедуры тестирования и контроля. Все банки разработали специальные процедуры по надзору за операциями РРЕ.
94% респондентов уделяют особое внимание соответствующей подготовке персонала и 69% из них считают этот подход эффективным. Подготовка кадров очень важна для развития в банках культуры борьбы с отмыванием денег. Для оценки такой культуры могут использоваться такие показатели, как уровень соответствия открываемых досье действующим нормам; степень понимания важности борьбы с отмыванием денег, что отражается в количестве деклараций о подозрениях, подаваемых банковскими службами; сравнение докладов о количестве деклараций о подозрении, подан-
ных сотрудниками различных подразделений, и объяснение различий между ними; выявление случаев, когда подозрение в отношении сделки не было высказано на предыдущей стадии; взаимодействие между персоналом во время обучающих занятий.
Во Франции для борьбы с финансовыми злоупотреблениями и отмыванием «грязных» денег созданы две организации: Ведомство по регистрации данных и действиям по борьбе с незаконным финансовым оборотом (ТРАКФИН) (Traitement du renseignement et action contre les circuits financiers clandestins, TRACFIN), которое было создано при министерстве экономики, финансов и промышленности, и Центральное управление по борьбе с крупными финансовыми злоупотреблениями (Office central de répression de la grande délinquance financière, OCRGDF). 6 декабря 2006 г. ТРАКФИН был преобразован в независимую службу национального масштаба, что свидетельствует о стремлении превратить эту организацию в службу, эффективно работающую с многочисленными партнерами. В 2006 г. в ТРАКФИН поступило 12 047 деклараций о подозрении, из которых 411 было передано в суд (10, с. 36). 81,2% деклараций о подозрении поступило от банков и других кредитных учреждений, 9,3 - от бюро по обмену валют, 4,3 - от страховых компаний, 1,8 -от нотариусов и агентов по недвижимости, 1,5 - от эмиссионных институтов, 0,8% - от игровых компаний (5, с. 38).
Л.А. Зубченко
