CC BY
25Далее подробно анализируются вопросы правового регулирования уступки права требования, а также отдельных видов сделок по поводу имущественных прав. Наиболее распространенными договорами, в рамках которых может осуществляться движение имущественных прав, являются: купля-продажа; мена; дарение; факторинговые и залоговые сделки. Анализируя каждую сделку, автор приводит примеры из судебной практики.
Н.В. Крысанова
2006.02.023. АЛЕКСАНОВА Ю.А. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ. - М.: Спутник+, 2005. - 143 с.
В настоящее время в условиях неплатежей и нехватки оборотных средств для ведения бизнеса предприятия используют различные финансовые инструменты, в том числе: векселя, лизинг, факторинг и др., которые в юридической литературе и практике исследованы недостаточно полно.
Финансирование под уступку денежного требования является относительно новой правовой конструкцией российского гражданского законодательства. Отсрочка платежа на современном этапе является одним из распространенных условий сбыта товаров. В международной практике операции, схожие с финансированием под уступку денежного требования, регулируются нормами Оттавской конвенции УНИДРУА 1988 г. «О международном факторинге», а также нормами Конвенции ООН 2001 г. «Об уступке дебиторской задолженности в международной торговле». Именно поэтому в работе проводится сравнительный анализ норм российского законодательства и международного права. При этом автор рассматривает правоотношения финансирования под уступку денежного требования комплексно, учитывая нормы гражданского и финансового права, находя коллизии норм.
Согласно российскому законодательству, финансирование под уступку денежного требования - это правоотношение, в котором одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания
75
услуг третьему лицу. Клиент в свою очередь уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.
Экономическое понимание финансирования не тождественно ни одному известному российскому законодательству правоотношению. Согласно гражданскому законодательству, денежные средства могут быть предоставлены одним лицом другому на основании различных правоотношений: купли-продажи, кредитования, займа и др. Следовательно, финансирование может быть осуществлено в рамках правоотношений купли-продажи, займа, кредитования и др.
Понятие «финансирование» отсутствует в гражданском законодательстве, поэтому в юридической науке не сложилось единой позиции относительно правовой сущности финансирования. Существуют четыре относительно самостоятельные позиции по данной проблеме. Ряд российских ученых рассматривают понятие «финансирование под уступку денежного требования» и понятие «факторинг» как тождественные, поскольку финансирование под уступку денежного требования не противоречит факторингу - аналогичной сделке, широко используемой в международном праве. Они называют российский договор финансирования под уступку денежного требования факторингом.
Некоторые исследователи считают, что правоотношение по поводу финансирования под уступку денежного требования имеет кредитную природу, поскольку в ее основе лежит авансирование денежных средств поставщику под поступление от его дебиторов с взиманием за это определенной платы - комиссионного вознаграждения. Оно состоит из трех частей: процент с оборота счетов-фактур дебиторов; процент за пользование денежными средствами (ссудный процент, как правило, привязанный к ставке рефинансирования Центрального банка); корректировка за риск (риск - премия). В данной концепции четко прослеживаются все признаки кредитной сделки.
76
Другая группа ученых обращает внимание на то, что в правоотношениях финансирования присутствует эквивалентный обмен ценностей: денежные средства против денежного требования. В ряде работ указывается на то, что факторинговые операции в отличие от залога представляют собой продажу счетов финансовому агенту, в лице которого, как правило, выступают коммерческие банки, финансовые компании, специализированные факторинговые компании (т.е. банк скупает долги). При этом автор монографии считает, что, поскольку законодательство не содержит понятия «финансирование», в правоотношениях финансирования под уступку денежного требования оно может быть представлено на основании различных правовых конструкций, регулируемых нормами обязательственного права. Нормы гражданского законодательства являются общими для всех правоотношений финансирования. К конкретным правоотношениям, возникающим при финансировании под уступку денежного требования, применяются дополнительно правовые нормы, регулирующие соответствующие правоотношения (купля-продажа, кредитование, агентирование и др.).
Далее рассматривается правовая категория уступки как условия получения финансирования. При этом отмечается, что уступка для целей финансирования, хотя является составным элементом общегражданского понятия уступки (цессии), в финансировании под уступку денежного требования выполняет специальную функцию. Финансовый агент получает от клиента денежное требование к должнику в результате возмездного договорного частного преемства. Уступка в правоотношениях финансирования под уступку денежного требования носит сингулярный характер, т.е. между финансовым агентом и клиентом происходит раздельное, единичное преемство.
Денежное требование является основанием и базой для реализации правовой конструкции финансирования под уступку денежного требования. При этом подчеркивается, что уступаемое денежное требование всегда является денежным, основанным на договоре клиента и должника. Требование может быть существующим и будущим. Существующее денежное требование - это денежное требование, основанное на обязательстве с наступившим сроком исполнения, а будущее денежное требование - основано на обязательстве, срок исполнения которого еще не наступил, а также на обязательстве, которого еще
77
нет на момент уступки, но оно возникнет в будущем. Кроме того, финансовому агенту может быть уступлена часть денежного требования. Оно должно быть идентифицировано любым способом, который позволял бы установить, что в момент возникновения права требования именно оно уступается финансовому агенту. Уступаемое требование должно быть действительным. Оно может представлять основной долг должника перед клиентом, а также включать права, обеспечивающие исполнение основного обязательства. Автором формулируется следующий вывод: денежным требованием в правоотношениях финансирования под уступку денежного требования является право на получение определенных материальных благ (денежных сумм), которое уступается финансовому агенту за вознаграждение. При этом сумма вознаграждения всегда меньше, чем сумма материальных благ (денежных средств), на которые вправе рассчитывать финансовый агент.
Далее анализируются гражданско-правовой договор финансирования под уступку денежного требования, его характеристика и субъектный состав, а также содержание договора и ответственность сторон. При этом подчеркивается, что договор может быть сконструирован как реальный и как консенсуальный. Он всегда является возмездным и предпринимательским, может содержать условие о том, что финансирование предоставляется финансовым агентом клиенту по модели договора займа, купли-продажи и других видов договоров. Для заключения договора необходимо наличие другого договора (основного), право требования по которому является предметом уступки финансовому агенту. При этом законодатель допускает, чтобы клиент по договору уступал несколько денежных требований либо часть денежного требования, а предметом договора финансирования являлись дополнительные услуги, которые финансовый агент предоставляет клиенту.
В заключение автор предлагает сблизить нормы национального и международного права в области финансирования под уступку денежного требования, что позволит стимулировать привлечение иностранных участников на российский рынок.
Н. В. Крысанова
78
